渐进式延迟法定退休年龄政策正在稳步推进，这一政策将对每个人的职业生涯和养老规划产生深远影响。了解政策走向，提前做好规划，成为当前职场人士的必修课。
延迟退休政策主要基于以下考虑：
与”一刀切”不同，渐进式延迟退休具有以下特点：
1. 延长工作年限
需要做好更长时间的职业生涯规划，保持技能更新。
2. 增加缴费年限
延迟退休意味着可以增加养老保险缴费年限，提高退休待遇。
3. 调整储蓄计划
需要重新评估养老储蓄目标和时间规划。
养老规划越早开始，复利效应越明显，退休后的生活质量也越有保证。
自2022年1月起实施的企业职工基本养老保险全国统筹制度，经过两年多的运行，已展现出显著的制度成效，有效提升了基金使用效率和制度可持续性。
全国统筹制度主要包括以下核心机制：
1. 区域间养老负担更加均衡
通过中央调剂基金，由基金结余省份向缺口省份转移支付，有效缓解了部分省份的基金支付压力。
2. 养老保险关系转移接续更加便捷
全国范围内统一信息系统，实现养老保险关系转移接续”一网通办”。
3. 基金可持续能力增强
截至2023年底，全国企业职工基本养老保险基金累计结余接近6万亿元。
| 指标 | 数据 |
|---|---|
| 基本养老保险参保人数 | 10.7亿人 |
| 基金累计结余 | 约6万亿元 |
| 2023年人均养老金增幅 | 比2012年增加一倍 |
随着全国统筹制度的不断完善，基本养老保险将在保障退休人员基本生活、促进社会公平方面发挥更加重要的作用。
2024年12月15日，是一个值得铭记的日子。这一天，个人养老金制度正式从36个先行试点城市（地区）推开至全国，标志着我国多层次、多支柱养老保险体系建设取得重大突破。
回顾个人养老金制度的发展历程，我们可以清晰地看到一条稳步推进的轨迹：
个人养老金制度的全面实施具有深远意义：
截至2024年11月末，个人养老金开户数已突破7279万户。制度全面实施后，这一数字预计将迎来爆发式增长。
中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示：”个人养老金制度的全面实施，是我国养老保险制度改革的重要里程碑，将有效提升居民的养老保障水平。”
温馨提示：参加个人养老金需要先参加基本养老保险，每年缴费上限为12000元，可享受税收优惠政策。
个人养老金最吸引人的特点之一就是税收优惠政策。采用EET模式（缴费和投资环节免税，领取环节征税），能够为参加者带来实实在在的税收优惠。本文将为您详细解读。
EET是国际上流行的养老金税收优惠模式：
免税
12000元/年税前扣除
免税
投资收益暂不征税
3%
单独按3%税率征税
假设您每年缴纳12000元个人养老金，不同税率下的节税效果：
| 适用税率 | 年节税额 | 20年累计节税 |
|---|---|---|
| 3% | 360元 | 7200元 |
| 10% | 1200元 | 24000元 |
| 20% | 2400元 | 48000元 |
| 30% | 3600元 | 72000元 |
| 45% | 5400元 | 108000元 |
第一步：获取缴费凭证
通过全国统一线上服务入口或商业银行渠道获取个人养老金缴费凭证。
第二步：申报扣除
在个人所得税APP中，通过”我要办税”-“个人养老金扣除信息管理”模块扫描缴费凭证上的二维码，即可自动带入扣除信息。
第三步：选择扣除方式
我国养老保险体系采用世界通行的”三支柱”模式，这三个支柱相互补充、协同发展，共同构筑起养老保障的安全网。本文将为您全面解读这一体系。
覆盖范围：10.7亿人
缴费比例：单位16% + 个人8%
功能定位：保基本、兜底线、广覆盖
领取条件：达到法定退休年龄，缴费满15年
覆盖范围：7200万+人
缴费比例：单位8% + 个人4%
功能定位：单位补充、完全积累、专业管理
基金规模：超4万亿元
覆盖范围：7279万账户
缴费上限：12000元/年
功能定位：税收优惠、自主投资、灵活领取
产品数量：1028只
| 特征 | 第一支柱 | 第二支柱 | 第三支柱 |
|---|---|---|---|
| 性质 | 强制性 | 自愿/强制 | 自愿 |
| 缴费来源 | 单位+个人+政府 | 单位+个人 | 个人 |
| 管理方式 | 政府统筹 | 市场化 | 个人账户 |
| 领取方式 | 按月发放 | 约定领取 | 灵活领取 |
世界银行提出的三支柱模式旨在：
💡 专家建议：理想的养老保障应该三个支柱均衡发展。目前大部分人还主要依赖第一支柱，建议有余力的人群积极参与第二、第三支柱，为自己的养老生活多做储备。
2025年全国两会期间，养老问题再次成为代表委员热议的焦点话题。政府工作报告明确提出，要”加快发展第三支柱养老保险，实施好个人养老金制度”，为全年养老金融发展指明了方向。
2025年政府工作报告中关于养老的表述包括：
全国政协委员、对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁：
“随着个人养老金制度的落地，我国多层次、多支柱养老保险体系已经搭建起来，并且被越来越多的老百姓所接纳，可以说已经进入稳步发展阶段。”
全国人大代表、通用技术集团董事长于旭波：
“我国超九成老年人倾向选择居家养老，发展社区居家养老服务势在必行。应通过政策精准分层、资源生态化整合、机制持续优化。”
根据九部门联合印发的《关于金融支持中国式养老事业 服务银发经济高质量发展的指导意见》，到2028年，我国养老金融体系将基本建立；到2035年，基本实现中国特色金融和养老事业高质量发展的良性循环。
2024年12月15日，是一个值得铭记的日子。这一天，个人养老金制度正式从36个先行试点城市（地区）推开至全国，标志着我国多层次、多支柱养老保险体系建设取得重大突破。
回顾个人养老金制度的发展历程，我们可以清晰地看到一条稳步推进的轨迹：
个人养老金制度的全面实施具有深远意义：
截至2024年11月末，个人养老金开户数已突破7279万户。制度全面实施后，这一数字预计将迎来爆发式增长。
中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示：”个人养老金制度的全面实施，是我国养老保险制度改革的重要里程碑，将有效提升居民的养老保障水平。”
温馨提示：参加个人养老金需要先参加基本养老保险，每年缴费上限为12000元，可享受税收优惠政策。
2025年7月，人力资源社会保障部等五部门联合发布《关于领取个人养老金有关问题的通知》，在原有领取条件基础上，新增了三种提前领取情形，让个人养老金制度更加人性化、更具温度。
除原有的达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居外，新增以下三种情形：
本人或配偶、未成年子女在申请前12个月内发生的与基本医保相关的医药费用支出，个人负担累计超过本省（自治区、直辖市）上一年度居民人均可支配收入。
在申请领取个人养老金之日前2年内，领取失业保险金累计达到12个月。
正在领取城乡最低生活保障金。
除通过个人养老金资金账户开户银行申请外，还增加了：
1. 社会保障体系精准兜底
新增”正在领取城乡最低生活保障金可提前支取”的政策，是社会保障体系精准兜底的重要创新。
2. 制度设计更加弹性
这一调整既回应了低保群体的生存压力，也体现了制度设计从”封闭积累”向”弹性保障”的转型。
3. 可继续缴费
除达到领取基本养老金年龄外，参加人达到其他条件领取个人养老金的，可以根据经济条件等情况，继续向本人个人养老金资金账户缴费。
2025年全国两会期间，养老问题再次成为代表委员热议的焦点话题。政府工作报告明确提出，要”加快发展第三支柱养老保险，实施好个人养老金制度”，为全年养老金融发展指明了方向。
2025年政府工作报告中关于养老的表述包括：
全国政协委员、对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁：
“随着个人养老金制度的落地，我国多层次、多支柱养老保险体系已经搭建起来，并且被越来越多的老百姓所接纳，可以说已经进入稳步发展阶段。”
全国人大代表、通用技术集团董事长于旭波：
“我国超九成老年人倾向选择居家养老，发展社区居家养老服务势在必行。应通过政策精准分层、资源生态化整合、机制持续优化。”
根据九部门联合印发的《关于金融支持中国式养老事业 服务银发经济高质量发展的指导意见》，到2028年，我国养老金融体系将基本建立；到2035年，基本实现中国特色金融和养老事业高质量发展的良性循环。
2025年7月，人力资源社会保障部等五部门联合发布《关于领取个人养老金有关问题的通知》，在原有领取条件基础上，新增了三种提前领取情形，让个人养老金制度更加人性化、更具温度。
除原有的达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居外，新增以下三种情形：
本人或配偶、未成年子女在申请前12个月内发生的与基本医保相关的医药费用支出，个人负担累计超过本省（自治区、直辖市）上一年度居民人均可支配收入。
在申请领取个人养老金之日前2年内，领取失业保险金累计达到12个月。
正在领取城乡最低生活保障金。
除通过个人养老金资金账户开户银行申请外，还增加了：
1. 社会保障体系精准兜底
新增”正在领取城乡最低生活保障金可提前支取”的政策，是社会保障体系精准兜底的重要创新。
2. 制度设计更加弹性
这一调整既回应了低保群体的生存压力，也体现了制度设计从”封闭积累”向”弹性保障”的转型。
3. 可继续缴费
除达到领取基本养老金年龄外，参加人达到其他条件领取个人养老金的，可以根据经济条件等情况，继续向本人个人养老金资金账户缴费。
