同样一个月薪1万的打工人，企业年金一个按低比例交、一个按高比例交，退休后到底能差出多少？这不是道书上的算术题，而是2025年12月31日那份《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）允许你亲身去选的一道题。今天我们把账摊开算。
同样条件，差多少？
先设定一个人：小王，月薪10000元，从30岁工作到60岁退休，缴费整整30年。企业年金里，单位缴费上限是工资总额的8%，单位和个人合计上限是12%。我们就拿两种方案来算：
方案A（低配）：单位交4%，个人不交。相当于每月400元进账户，一年4800元。
方案B（高配）：单位交8%，个人交4%，合计12%。相当于每月1200元进账户，一年14400元。
同样30年缴费，方案B每年多存9600元，30年下来光本金就多出28.8万元。这还没算企业年金基金的投资收益——文件明确要”完善长周期考核机制，促进企业年金基金保值增值”。按长期稳健收益测算，30年后这笔差距会进一步拉大，可能多出几十万的差距。
拆解差距来源
这笔差距，拆开看就三个来源：
第一是单位缴费差：8%对4%，单位每年多出4个百分点，即每年多4800元。
第二是个人缴费差：方案A个人零投入，方案B个人每月交400元。这部分是你自己攒的钱，等于强制储蓄，还在缴费时享受个税递延优惠。
第三是复利效应差：多存的钱在30年里滚动增值，本金差加上投资收益差，雪球越滚越大。这也是为什么文件鼓励”经济负担能力较强的用人单位和职工按照较高比例或额度缴纳”。
从上图能清楚看到：单位缴费从4%提到8%，再加上个人4%的参与，方案B的年度积累是方案A的整整三倍。
结论：选A还是选B？
没有标准答案，但有清晰的判断逻辑：
如果你所在单位愿意顶格交到8%，那你要做的就一件事——把个人那4%也补上，因为个人缴费部分本来就是你的钱，还有税延优惠，不占就是亏。
如果单位只愿意交个4%左右的低比例，也别灰心。文件已经允许”先低后高”，你可以先上车，等收入上去了、和单位再谈加比例。文件也明确”用人单位持续缴费能力不足时可以降低或中止”，反过来，未来条件好了也能补缴，弹性是双方的。
如果你在中小微企业、暂时没有企业年金，可以重点关注2026年各地推进的”集合计划”和园区试点——这是把第二支柱普惠到普通人身上的关键一步。
落到行动上，就三步
第一步，去问HR：公司企业年金的单位缴费比例是多少？个人能不能缴、能缴多少？
第二步，算清自己的账：在12%合计上限内，你能承受的缴费比例是多少？先上车，再逐步提高。
第三步，每年初复核一次：比例、额度、是否中止，都跟着文件给你的”灵活空间”来调整，别让这笔钱躺在政策里睡大觉。
来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布），其中缴费比例上限为用人单位8%、双方合计12%。