个人养老金制度全面落地1年：你的养老金账户多了多少钱？

2024年12月15日，个人养老金制度从36个试点城市推向全国。到今天，这个制度已经运行超过半年。很多人开了户、存了钱，但真正搞清楚”这钱到底有什么用”的人不多。

政策核心：一变三不变

2024年12月13日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会联合发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号），明确了三个关键变化：

变化一：覆盖范围从36城到全国。以前只有北京、上海、广州等36个试点城市的参保人员能开户，现在全国城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险的参保人员都可以参加。这意味着无论你在哪个城市，只要有社保，就能开个人养老金账户。

变化二：产品范围扩大。在原有储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金四类产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入了个人养老金产品目录。产品选择从原来的700多只扩大到超过900只（数据来源：国家社会保险公共服务平台，截至2025年12月）。

变化三：领取条件新增提前领取情形。除了达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居三种情况外，新增了”患重大疾病””领取失业保险金达到一定条件””正在领取最低生活保障金”三种可以提前领取的情形。

第一类：年收入10万以上的工薪族。个人养老金最大的吸引力在于税收优惠。每年最高缴存12000元，这部分钱可以在综合所得或经营所得中据实扣除。如果你年应纳税所得额超过3.6万元（适用10%及以上税率），每年缴满12000元，相当于国家帮你省了1200元到5400元不等的个税。

第二类：灵活就业的80后、90后。以前灵活就业人员只能参加基本养老保险，现在多了一个”自己给自己养老”的选项。每年12000元，平均每月1000元，对很多灵活就业者来说是可承受的。

第三类：临近退休的50+人群。对于距离退休不到10年的人来说，个人养老金是一个”最后冲刺”的工具。即使只缴5年，也能在退休时多一笔钱。

2024年12月15日起，全国统一实施。各地不再需要单独出文件，直接按国家政策执行。此前已开立个人养老金账户的36个试点城市参保人员，账户自动延续，无需重新开户。

目前全国个人养老金开户人数已超过7000万户（数据来源：人力资源和社会保障部2025年四季度新闻发布会，2026年1月发布）。

来源：人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号），2024年12月13日发布。