老张今年52岁，在一家制造企业干了28年。去年底，他和工友们听说公司要建企业年金，但需要个人也出钱。老张嘀咕：这企业年金到底划不划算？退休后能多领多少？
2026年1月15日，人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），给出了明确的答案。这项政策被业界称为「企业年金扩面加速令」，核心就一句话：让更多职工有机会拥有第二份养老金。
新政策到底改了哪些？
这份意见带来三个关键变化：
第一个变化：能建年金的单位更多了。以前很多人以为只有国有企业才能建企业年金。新政明确，社会团体、基金会、民办非企业单位都可以建。这意味着你在民办学校、行业协会甚至公益机构工作，也有机会参保。
第二个变化：建年金的程序更简单了。以前要跑好几趟人社部门，现在推行方案简易范本，有条件的地方逐步实现网上备案。没建职工代表大会的单位，经过全体职工讨论、公示就行。
第三个变化：缴费比例能灵活选了。这是跟老张最相关的一条。企业缴费不超过职工工资总额的8%，企业和职工合计不超过12%。想多存就按高比例交，手头紧可以从2%起步，慢慢提高。
企业年金到底能存多少钱？
目前全国已经有17.5万户用人单位建立了企业年金，参加职工3332.05万人，积累基金达到了4.09万亿元（数据来源：人社部，截至2025年第三季度）。
这个”第二养老金池子”的增长速度有多猛？4.09万亿是什么概念？它相当于2024年全国城镇职工基本养老保险基金支出6.8万亿元的六成。换句话说，企业年金作为补充养老的力量，正在迅速壮大。
再看基本盘：2024年人力资源和社会保障事业发展统计公报显示，2024年城镇职工基本养老保险基金收入7.5万亿元，支出6.8万亿元，当期收支平衡且略有结余，累计结余7.1万亿元。全国社保基金还有超过2.6万亿元的战略储备，中央层面已划转国有资本1.68万亿元充实社保基金。
家底厚实，这是推行企业年金扩面的底气。
你该怎么选：高比例还是低起步？
我们来算一笔实在账。
假设老张月工资8000元，公司按5%缴费（400元/月），老张自己按4%缴费（320元/月），每月合计存入720元。按30年、年化收益率3%计算，退休时老张的企业年金账户可以积累约42万元。如果选择按月领取，假设分20年领完，每月再多拿约1750元。
如果老张和公司选择最高的8%+4%组合（合计12%），每月存入960元，同样是30年、年化3%，账户可积累约56万元，每月约多领2333元。
但如果先从低比例开始，比如单位2%+个人2%（合计4%），在同样条件下账户积累约17万元。差距是实实在在的。
| 缴费方案 | 月存入金额 | 30年账户积累（年化3%） | 20年分摊月领 |
|---|---|---|---|
| 低档（2%+2%） | 320元 | 约17万元 | 约708元 |
| 中档（5%+4%） | 720元 | 约42万元 | 约1750元 |
| 高档（8%+4%） | 960元 | 约56万元 | 约2333元 |
以上计算基于月工资8000元不变、年化3%的假设，实际结果会因工资增长、投资收益等因素有所不同。
几条实用建议
第一，如果有条件，尽量参加。企业年金的钱在你个人账户里，单位缴费部分也会逐步归属你个人。这是你退休后的”第二份工资”。
第二，在自己承受范围内选较高缴费比例。新政允许灵活选择，但能多缴就多缴。早存、多存，复利的威力会让你退休时感谢现在的自己。
第三，中小企业员工关注「集合计划」。新政特别鼓励中小微企业参加企业年金集合计划，门槛更低、管理更简单。如果你们公司还没建企业年金，可以把这份政策文件转发给HR。
第四，已经在交的，不要轻易中断。虽然新政允许中止缴费并在条件恢复后补缴，但中断期间损失的复利效应是实实在在的。
老张的犹豫，其实是很多人的犹豫。但现在政策更灵活了，选择权在自己手里。一份企业年金，就是给30年后的自己多存一笔确定的钱。
来源：人力资源社会保障部 财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2026年1月15日发布）；新华社报道（2026年1月15日）；《2024年人力资源和社会保障事业发展统计公报》