个人养老金开户缴多少划算？月入1万和月入5000差了800元

小李和小王是同一家公司的同事，一个做技术月入1万元，一个做行政月入5000元。去年两人都开了个人养老金账户，但一个每年缴满12000元，一个只缴了5000元。一年下来，光退税就差了大几百。到底怎么缴才划算？今天给你算一笔明白账。

同样条件，差多少？

假设两个人都在北京工作，适用税率不同：月入1万的小李，适用个人所得税税率10%（年应纳税所得额超过3.6万至14.4万部分）；月入5000的小王，适用税率3%（年应纳税所得额不超过3.6万部分）。

小李每年缴满12000元，当年可抵扣个税：12000 × 10% = 1200元。小王每年缴5000元，当年可抵扣个税：5000 × 3% = 150元。两人一年退税差额：1200 – 150 = 1050元。

如果小王也缴满12000元，可退12000 × 3% = 360元，比小李少退840元。这就是税率高低带来的直接差异。

这是第一步。但退税只是开头，真正拉开差距的是20年、30年后的账户收益。

差距来源主要有三个：

第一，税率差。个人养老金的节税逻辑是”缴费时抵扣、领取时按3%单独计税”。你的适用税率越高，缴费时抵扣越多。月入超过8000元的朋友，税率起码10%起步，一年12000元缴费，节税1200元起步。月入低于5000元的朋友，本来就不交个税，缴个人养老金反而在领取时多交3%的税，不划算。

第二，缴费金额差。目前每年上限12000元，你可以选择缴1000元、5000元、12000元，任意金额都可以。但缴得少，复利效应就弱。假设年化收益4%，缴12000元连续30年，账户余额约67万元；缴5000元同样30年，只有约28万元。

第三，投资选择差。账户里的钱可以买储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金四类产品。不同产品长期收益差异巨大。保守型买存款，年化可能只有2%出头；进取型买养老目标基金，长期年化有可能达到5%-6%。

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记住这三条：

1. 适用税率≥10%的人，能缴满就缴满。你每年缴12000元，退税至少1200元，相当于国家给你打了9折。领取时按3%计税，中间差额就是净收益。

2. 适用税率3%的人，可缴可不缴。缴费时抵3%，领取时也交3%，税收上没有额外好处。但如果你管不住自己花钱的手，把它当强制储蓄也不错。

3. 不用交个税的人，不建议缴。你原本就不交税，缴费时没得抵扣，领取时反而要交3%，得不偿失。

最后提醒一句：个人养老金账户里的钱，退休前取不出来。所以缴之前想清楚，这笔钱你确定20年、30年用不到，再放进去。

来源：国务院办公厅《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号，2022年4月21日发布）；人力资源社会保障部等五部门《个人养老金实施办法》（人社部发〔2022〕62号，2022年11月4日发布）。