提前退休还是延迟退休？算一笔账：每月养老金差241元，选哪个更划算？
延迟退休新政实施一年多了，但”到底是提前退还是延迟退”这个问题，每天都有人在问。
有人觉得早退早享受，多领几年养老金肯定赚；有人觉得晚退养老金更高，活得久就赚得多。两边都有道理，但到底哪个更划算？咱们用一个真实案例，把账算清楚。
同样条件，差多少？
先来看一个具体的人：老张，1966年5月出生，男性职工，到2026年5月满60周岁。按照2025年1月1日起施行的渐进式延迟退休政策，男职工每4个月延迟1个月退休，老张的法定退休年龄是60岁5个月，也就是2026年10月退休。
但根据《实施弹性退休制度暂行办法》（人社部发〔2025〕1号），老张有两个选择：
- 方案A：弹性提前退休——最早可以申请60周岁退休（2026年5月），提前了5个月
- 方案B：按时退休——等法定退休年龄，2026年10月退休
我们来算算这两种方案，老张每月能领多少钱。
假设条件：老张个人账户余额15.5万元，累计缴费年限39年（含视同缴费年限5年），平均缴费指数1.0，当地2026年养老金计发基数8300元/月。
方案A：60岁准时退休，每月领多少？
养老金由三部分组成：个人账户养老金 + 基础养老金 + 过渡性养老金。
个人账户养老金 = 退休时个人账户余额 ÷ 计发月数。60岁退休对应的计发月数是139（国家标准）。
15.5万元 ÷ 139 = 1115元/月
基础养老金 =（1 + 平均缴费指数）÷ 2 × 计发基数 × 累计缴费年限 × 1%
（1 + 1.0）÷ 2 × 8300 × 39 × 1% = 3237元/月
过渡性养老金 = 视同缴费指数 × 视同缴费年限 × 计发基数 × 1.2%
1.0 × 5 × 8300 × 1.2% = 498元/月
合计：1115 + 3237 + 498 = 4850元/月
方案B：61岁退休，每月领多少？
假设老张选择延迟1年到61岁退休（2027年5月），多缴了1年社保。
个人账户养老金：多缴一年，个人账户余额增加到约16万元。61岁对应的计发月数是132（比60岁少7个月）。
16万元 ÷ 132 = 1212元/月（比方案A多97元）
基础养老金：假设2027年计发基数增长到8433元（涨1.6%），缴费年限增加到40年。
（1 + 1.0）÷ 2 × 8433 × 40 × 1% = 3373元/月（比方案A多136元）
过渡性养老金：视同缴费年限不变，但计发基数涨了。
1.0 × 5 × 8433 × 1.2% = 506元/月（比方案A多8元）
合计：1212 + 3373 + 506 = 5091元/月（比方案A多241元/月）
拆解差距来源：为什么晚退一年多241元？
| 对比维度 | 方案A（60岁退） | 方案B（61岁退） | 差额 | 差距来源 |
|---|---|---|---|---|
| 个人账户养老金 | 1115元 | 1212元 | +97元 | 余额多0.5万 + 计发月数少7 |
| 基础养老金 | 3237元 | 3373元 | +136元 | 多1年缴费 + 计发基数涨1.6% |
| 过渡性养老金 | 498元 | 506元 | +8元 | 仅计发基数上涨 |
| 月合计 | 4850元 | 5091元 | +241元 | — |
241元的差距里，基数上涨贡献了约144元（基础+过渡性），个人账户多缴和计发月数减少贡献了97元。也就是说，延迟退休带来的养老金增长，有相当一部分来自社会平均工资的自然增长，而不是延迟退休本身。
别只看每月多领多少，还要算总账
这个账还没算完。方案A虽然每月少领241元，但老张多领了12个月养老金：4850 × 12 = 58200元。这笔”领先”的钱，方案B需要用多久才能追回来？
58200 ÷ 241 ≈ 241个月，也就是20年。换句话说，如果老张选择提前退休，他先拿到手的5.8万元，方案B需要领到81岁才能抹平差距。
还有一个容易被忽略的变量：养老金每年都会上调。如果老张提前退休，2026年领4850元，2027年按1.6%的涨幅调整后变成4928元，与方案B的5091元差距缩小到163元。追平时间更长。
结论：选A还是选B？
从纯数字角度，健康状况好、预期寿命长的人，延迟退休更划算——活得越久，每月多出来的241元复利效应越明显。
但对大多数人来说，弹性提前退休可能是更理性的选择：
- 先拿到手的5.8万元是确定的，20年的追平周期太长
- 退休后的时间自由，不是钱能衡量的
- 养老金年年涨，差距会逐渐缩小
两种人特别适合延迟退休：一是缴费年限不满15年、需要补足的人；二是身体好、工作轻松、想多攒养老金的人。
两种人适合提前退休：一是缴费年限已满、想早点享受生活的人；二是工作强度大、身体吃不消的人。
记住一个原则：养老金算的是”一辈子”的账，不是”一个月”的账。可以问问自己三个问题：我的身体状况能支撑多工作几年吗？我的预期寿命大概多长？我退休后最想做的事，还有多少年可以等？
来源：《全国人民代表大会常务委员会关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》（2024年9月13日通过，2025年1月1日起施行）；人力资源社会保障部、中央组织部、财政部《实施弹性退休制度暂行办法》（2025年1月1日施行）；国务院《关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》（2024年9月13日发布）。