很多人以为职业年金和企业年金是同一回事，都是单位帮你在基本养老金之外再存一笔钱。可真到退休算账时才发现，两项制度虽然缴费加起来都是12%，池子大小、收益率和参与人群差了不止一截。
先看两个数：3.78万亿和4.21万亿
根据人社部发布的《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》，截至2025年末，全国31个省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团和中央单位的职业年金投资运营规模为3.78万亿元，2019年以来年均投资收益率4.86%。
同一份公报里，企业年金的数据是：全国有17.79万户企业建立企业年金，参加职工3343万人，投资运营规模4.21万亿元，2007年以来企业年金基金年均投资收益率6.20%。
两张年金，到底差在哪？
职业年金和企业年金虽然都按”单位+个人”共同缴费，但性质完全不同。职业年金依据国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》建立，是机关事业单位的强制补充养老制度，单位按本单位工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费。
企业年金则是企业和职工自愿建立，依据人社部、财政部人社部发〔2025〕77号《关于进一步做好企业年金工作的意见》，用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，单位和个人缴费合计不超过12%，具体比例由双方协商确定。
同样的缴费，收益为什么差一个百分点？
从上面的数据能直接看出差距：职业年金2019年以来年均投资收益率4.86%，而企业年金2007年以来年均投资收益率6.20%。分母口径不同（一个从2019年算，一个从2007年算），不能简单说谁强谁弱，但长期复利下来，收益率的每一分差距都会被放大。
从图上能看清，企业年金4.21万亿的池子略大于职业年金的3.78万亿。但要注意，职业年金覆盖的是全国机关事业单位约4800万工作人员，是强制全覆盖；企业年金只覆盖3343万职工，且集中在能负担得起的国企和大企业。
算完这笔账，到底该怎么选？
如果你在机关事业单位，职业年金是强制参加的，单位8%、个人4%直接从工资里扣，没有选择的余地，退休后按月领取，这笔钱是确定的补充收入。
如果你在企业，能不能有企业年金取决于单位是否建立了计划。据人社部2025年三季度新闻发布会通报，截至2025年9月底，企业（职业）年金投资运营规模超过7.7万亿元。建立企业年金的企业仍以大型国企、央企为主，大量中小企业和民营企业职工并没有这项补充养老金。
所以这道选择题的答案很朴素：有职业年金的机关单位人员和有企业年金的国企职工，等于多了一层强制或半强制的补充积累；而多数企业职工要想给自己补上这一块，只能靠第三支柱的个人养老金账户自己攒。
一句话给你答案
职业年金和企业年金缴费都是12%，但职业年金靠强制全覆盖、覆盖4800万机关事业单位人员，企业年金靠自愿、只网住3343万职工——差的不在比例，在”谁来兜底”和”谁够得着”。想知道自己单位有没有给你建年金，登录国家社会保险公共服务平台或电子社保卡，查一查你的年金账户余额就明白了。