离职了企业年金能取出来吗？这3个常见误区，90%的人搞错了
“我要离职了，单位给我缴的企业年金，能不能一次性取出来？”这是后台被问得最多的问题。很多人以为，反正都是自己和单位缴进去的钱，走人了当然要拿出来。事实恰恰相反。
先问两个问题
第一个问题：离职就是取钱的合法理由吗？答案是否定的。《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号）写得清清楚楚，能领取企业年金的只有三种情形——达到法定退休年龄或完全丧失劳动能力、出国（境）定居、职工或退休人员死亡由继承人继承。除此之外，包括离职在内，一律不得提前提取。
第二个问题：那离职后钱就留在原单位拿不回来了吗？当然也不是。钱不会消失，它会跟着你”转移”，而不是”提现”。这是两个完全不同的动作。
拆开来看
先纠正第一个误解：企业年金不是活期存款，不能想取就取。它是一笔”完全积累、个人账户管理”的长期养老资产，设立的目的就是让你退休后多一份收入，而不是在换工作时套现。所以制度设计上，就卡死了”离职取现”这条路。
再拆第二个误解：“账户里的钱都能带走”这句话，要分两半看。
- 个人缴费部分：从缴进去那天起，100%归你个人，连投资收益也一并算你的，离职时无论什么原因都能完整带走。
- 单位缴费部分：能不能带走、带走多少，要看企业的年金方案怎么约定”归属规则”。有的企业约定单位缴的钱自始全归个人；更多的企业是”逐年归属”——你干得越久，单位缴的那部分归你的比例越高，完全归属的最长期限不超过8年。离职时按方案核定的比例走。
所以，办理转移前你最该查清的不是”账户余额有多少”，而是”其中多少已经归属我本人”。
第三个常见误解是：“离职了，单位缴的那部分就白交了”。也不是。只要新单位也建立了企业年金或职业年金，你原来的个人账户权益会随同转入新单位；就算新单位没建，账户也会由原管理机构或集合计划的保留账户继续管理，钱还在那里生息增值，不会凭空消失。
一句话总结
企业年金离职时不能取现，但能转移；个人缴的钱一分不少全带走，单位缴的钱按归属规则带走对应比例——这笔钱始终是你的长期养老资产，区别只在于”什么时候、以什么方式”拿到手。
如果你也在想……
- 退休能一次性领吗？能。达到法定退休年龄后，可以按月、分次或一次性领取，也可以用来买商业养老保险。
- 缴税吗？个人缴费在不超过本人缴费工资计税基数4%的部分，当年从应纳税所得额中扣除（财税〔2013〕103号），领取时才按规定计税。
- 单位缴费有上限吗？有。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和个人合计不超过12%，具体由企业和职工协商确定。
- 中间换了好几家单位，账户能合并吗？能。退休后如果发现名下还有多个”小账户”，可以申请归并到正在领取的账户里，不必分散领取。
来源：《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号，2017年12月发布，2018年2月1日起施行）、财税〔2013〕103号《关于企业年金 职业年金个人所得税有关问题的通知》（财政部 税务总局 人社部，2014年1月1日起执行）。