年收入12万和30万，交个人养老金各能省多少税？算完我沉默了

老王和小李在同一家公司上班，老王年收入30万，小李年收入12万。去年两个人都往个人养老金账户里存了12000元，结果今年个税汇算一对比，老王比小李多省了1680元。同样是交12000，省税差距竟然这么大？今天就帮你把账算明白。

个人养老金的”EET”模式，到底怎么省税？

个人养老金的税收优惠，用的是国际上通用的EET模式——缴费时免税（Exempt）、投资收益免税（Exempt）、领取时征税（Tax）。简单说就是：存钱时不交税、钱生钱时不交税、取钱时按3%的低税率交税。

根据中美联泰大都会人寿保险发布的个人养老金税收优惠说明，以及北京税务2026年7月发布的最新提醒，优惠覆盖三个环节：

第一，缴费环节。你存入个人养老金账户的钱，每年最高12000元，可以在计算个人所得税时直接扣除，减少应纳税所得额。第二，投资环节。账户里的储蓄、理财、基金、保险产生的收益，在领取前暂不征收个人所得税，让钱真正实现利滚利。第三，领取环节。退休后领取时，不并入综合所得，单独按3%的税率交税——这个税率是固定的，不管你领多少都一样。

一张表看明白：不同收入人群，能省多少税？

省税多少，关键看你的应纳税所得额落在哪个税率档位。以下是根据现行个人所得税综合所得税率表，缴存12000元个人养老金的节税效果：

年应纳税所得额（元）	适用税率	缴存12000元可免税额（元）	领取时交税（元）	实际节税（元）
不超过36000	3%	360	360	0
36000～144000	10%	1200	360	840
144000～300000	20%	2400	360	2040
300000～420000	25%	3000	360	2640
420000～660000	30%	3600	360	3240
660000～960000	35%	4200	360	3840
超过960000	45%	5400	360	5040

几个关键发现：

第一，如果你的应纳税所得额在36000元以下（月收入约8000元以内），缴存12000元个人养老金，节税360元，但退休领取时也要交360元的税，实际节税效果为零。对于这部分人群，个人养老金的主要价值在于强制储蓄和投资增值，而不是省税。

第二，一旦你的税率达到10%以上，节税效果就明显了。比如年应纳税所得额15万的人，适用20%税率，缴存12000元能省2400元税，领取时交360元，实际净省2040元。税率越高，省得越多。

第三，最高档45%税率的人，缴存12000元可省5400元税，实际净省5040元。这个数字看起来很诱人，但也要注意：退休领取时，本金和投资收益加起来都要按3%交税，时间越长、收益越多，交的税也会相应增加。

三步搞定个税抵扣，别等到汇算才发现漏了

很多人存了钱，却忘了申报抵扣，白白浪费了节税机会。根据北京税务2026年7月的提醒，个人养老金的个税抵扣操作其实很简单：

第一步：打开个人所得税APP，点击底部菜单栏”办&查”，在办税板块找到”个人养老金扣除管理”。第二步：选择申报方式，APP已上线”一站式申报”新功能，无需下载缴费凭证，直接关联个人养老金账户信息即可。第三步：确认扣除信息，系统会自动带出你的缴费金额，点击确认即可完成。

重要提醒：个人养老金属于”其他扣除项目”，不是”专项附加扣除”。每年12月确认下一年专项附加扣除信息时，不需要操作个人养老金这一项，它是每年个税汇算时单独申报的。

另外，2025年12月31日前缴存的养老金，均可享受2025年度个税扣除。也就是说，如果你2025年忘了交，年底前补交12000元，2026年3-6月个税汇算时依然可以抵扣。但2026年度的缴存，只能抵扣2026年的个税，不能跨年。

说到底，个人养老金节税这件事，收入越高越划算，收入越低越鸡肋。如果你月薪不到8000元，个人养老金的价值更多在于它的强制储蓄功能；如果你月薪过万，那每年12000元的缴存额度，建议你赶紧用满。现在就去个人所得税APP，看看你的养老金扣除申报了没有。

数据来源：中美联泰大都会人寿保险《个人养老金税收优惠介绍》（2025-09-04更新）；北京税务《个人所得税这一项扣除：每年可多抵扣12000元》（2026-07-10）；《中华人民共和国个人所得税法》综合所得超额累进税率表