先算一笔账。假设小王和小李在同一家公司，月薪都是10000元，缴费年限同为30年，退休年龄60岁。
小王参加了企业年金，按最高比例缴纳：公司缴8%（800元/月），个人缴4%（400元/月），合计每月1200元进入企业年金账户。小李没有参加企业年金，只有基本养老保险。
按企业年金年均收益率4%计算，30年后小王的账户积累约：1200元×12月×30年×（1+4%）复利效应 ≈ 约82万元。按退休后领取139个月（60岁计发月数），小王每月可从企业年金额外领取约5900元。
而小李，退休后只有基本养老金，没有这笔额外收入。这就是”第二支柱”的意义——同样的工龄、同样的工资，有没有企业年金，退休后每个月可能差出几千元。
拆解差距来源
差距来自三个层面：
基数差异：基本养老保险遵循”多缴多得、长缴多得”，但个人缴费基数有上限（社平工资300%）。企业年金在此基础上可以额外积累，不受基本养老保险封顶限制。
比例差异：基本养老保险个人缴费比例目前为8%，全部进入个人账户。企业年金则是公司+个人合计最高12%（公司≤8%），相当于在基本养老之外”叠加”了一层。
投资收益差异：企业年金基金由专业机构投资运营，选择范围更广。根据人社部数据，2025年企业养老保险基金累计结余7.3万亿元，而中央层面划转国有资本权益2.31万亿元，全国社保基金积累权益3.34万亿元。
| 对比维度 | 有企业年金（小王） | 无企业年金（小李） |
|---|---|---|
| 月薪 | 10000元 | 10000元 |
| 缴费年限 | 30年 | 30年 |
| 企业年金月缴 | 1200元（公司800+个人400） | 0元 |
| 30年账户积累 | 约82万元 | 0元 |
| 退休后月领（年金部分） | 约5900元 | 0元 |
| 退休后月总收入 | 基本养老金+约5900元 | 基本养老金 |
结论：有条件一定参加
企业年金不是”锦上添花”，而是实实在在的退休收入倍增器。人社部发〔2025〕77号特别强调：中小企业可从低比例起步、逐步提高，甚至可以先参加企业年金集合计划。这意味着哪怕每月只缴几百元，坚持20-30年，退休后也会多出一笔可观的收入。
千万别觉得”第二支柱”离你很远。2026年政府工作报告明确提出”在全国实施个人养老金制度”。养老这件事，三根支柱每多一根，退休后的底气就多一分。
来源：人力资源社会保障部 财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2026-01-15发布）；人力资源社会保障部《人力资源和社会保障事业发展”十五五”规划》系列解读（2026-07-17发布）；2026年政府工作报告（2026-03-05发布）；国家统计局《2026年上半年居民收入和消费支出情况》（2026-07-15发布）