有企业年金 vs 没有：退休后每月差3680元，这笔账你算过吗？

同样月薪1.2万，退休差距有多大？

老张和老李是同一家国企的同事，工龄都是30年，月薪1.2万元。唯一的区别是：老张的单位2008年就建立了企业年金，而老李跳槽后去了另一家没有企业年金的企业。两个人同一年退休，养老金差距能有多大？

老张退休后，每月从企业年金账户领取约3680元。加上社保养老金约4200元，合计月入7880元。而老李只有社保那4200元。同样的工资，同样的工龄，退休后每月差了3680元，20年下来就是88万。

这不是假设。截至2025年末，全国已有17.79万家企业建立了企业年金，3342.99万名职工参与其中。但放眼全国，参加企业职工基本养老保险的人数超过4.6亿——这意味着能享受到企业年金的职工，还不到十分之一。

企业年金的原理并不复杂：你和单位各出一部分钱，委托专业机构投资运营，退休后按月或一次性领取。根据人社部《2024年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》，2007年以来全国企业年金基金年均投资收益率为6.17%。复利的力量，加上长期积累，效果相当可观。

我们按人社部、财政部2026年1月15日发布的《关于进一步做好企业年金工作的意见》中明确的缴费比例，来算一笔实际账：

差距一目了然。同样是30年工龄、同样工资水平，多一份企业年金，退休收入几乎翻倍。而且这笔钱不是天上掉下来的——它是你工资的一部分，只是单位帮你强制储蓄+专业投资了30年。

因素一：单位替你缴”第二份钱”。社保养老保险，单位缴费进了统筹账户，跟你个人账户关系不大。但企业年金的单位缴费，是实实在在进入你的个人账户的。按8%比例，月薪1.2万就是每月960元——30年单位合计帮你存了34.56万。这是纯”多出来”的钱。

因素二：长期复利让钱生钱。人社部公布的最新数据显示，截至2025年末，全国企业年金基金近三年累计收益率为12.94%。如果把时间拉长，自2007年以来年均收益率6.17%。同样一笔钱，放在企业年金里30年复利滚动，比放银行定期存款高出不止一个数量级。

因素三：税收优惠让实际成本更低。企业年金缴费在规定额度内可以在个人所得税前扣除，投资收益暂不征税，退休领取时按较低税率计税。这对中高收入群体尤其明显——月薪1.5万的人，如果按4%缴纳个人部分（每月600元），因为税前扣除，实际到手减少可能只有400多元。

人社部数据显示，截至2025年三季度，全国建立企业年金的用人单位仅17.5万户，参加职工3332万人，积累基金4.09万亿元。而同期企业职工基本养老保险参保人数突破4.6亿——企业年金覆盖率不足8%。

原因有三：一是大量中小企业负担能力有限，经营压力大，无力建立年金；二是很多企业不了解年金制度，以为手续复杂、成本高；三是一些职工流动性大，觉得”交了也白交”。

针对这些问题，2026年1月人社部、财政部联合印发的《意见》专门做了制度创新：简化建立程序，未建立职代会的企业可通过全员讨论、公示等民主程序通过年金方案；推行简易范本，支持网上备案；允许企业灵活选择缴费比例，可以从2%起步，逐步提高；还推出了企业年金集合计划，让中小微企业也能”抱团入局”。

第一步：确认你单位有没有企业年金。看工资条，如果扣款栏有”企业年金”或”年金”项目，说明你已经参加了。如果没有，问问HR公司是否有年金计划。

第二步：有的话，尽量提高个人缴费比例。单位缴费比例通常是固定的（取决于企业方案），但你的个人部分在4%以内可以自主选择。因为单位匹配和税收优惠的存在，多缴就是赚到。

第三步：没有的话，推动单位建立。可以把《意见》转给HR或工会，现在建立年金的门槛比以前低得多。集合计划和简易程序就是给没有年金的中小企业准备的。哪怕从2%起步，也比完全裸奔强。

时间是你最大的朋友。晚建一年，就少了一年的复利。30年下来，一年的差距可能就是十几万。

数据来源：人力资源和社会保障部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月发布）；人社部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2026年1月15日发布）；《2024年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》。