很多人知道社保，但对企业年金这个”第二支柱”知之甚少。其实企业年金是上班族除了社保之外，最容易被忽视的一笔养老储备。有企业年金的人，退休后往往比没有的人多领一截钱。今天把企业年金的规则讲个明白。
企业年金是什么？谁才能有？
企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。注意”自愿”二字——不是所有企业都有，目前主要覆盖大型国有企业、事业单位、部分外资企业和部分大型民营企业。全国约3000万人有企业年金，覆盖率不到3%。
怎么交钱？企业和个人各出多少？
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计每年不超过12%。实际操作中，最常见的比例是企业缴5%、个人缴2%，合计7%。也有的企业按1:1配套。
企业缴的钱，算谁的？
企业缴费部分，归属比例由企业决定，常见规则：工作满3年归属50%，满5年归属80%，满8年归属100%。如果职工提前离职（未达到归属条件），企业缴费部分只能带走个人缴费部分。这也是为什么很多人说有企业年金的单位不能轻易跳槽。
退休后怎么领？三种方式选哪个？
- 按月领取：类似养老金，按约定方式按月发放，优点是细水长流
- 一次性领取：全部积累额一次性提取，优点是资金灵活，但税负较重
- 投资账户转商业年金：将账户资金转入保险公司购买养老年金险
跳槽了，企业年金怎么办？
换工作了，企业年金账户可以转移。新单位有企业年金直接转入；没有可以保留在原账户继续投资，或转入人才中心托管账户。提取要扣税，按月领取适用3%~10%优惠税率，一次性领取适用20%~45%累进税率。建议尽量按月领取，税负更低。
有企业年金的人，退休后能多领多少？
假设月薪15000元，企业年金按7%缴费（企业5%+个人2%），年缴额约12600元，工作30年后退休：按4%年化收益复利积累约100万元，按月领取10年每月约8000~10000元。加上社保的4000~5000元/月，退休后月收入可达12000~15000元。
总结：企业年金是职场硬通货
有企业年金的单位，尽量干满归属年限再考虑跳槽；缴费比例越高越好；尽量选择按月领取降低税负。没有企业年金的人，第三支柱个人养老金就是你的第二支柱，越早规划越好。
