企业年金：同样月薪1万，顶格缴和最低缴退休差多少钱？

很多人知道”五险一金”，但对”第二份养老金”——企业年金，却一问三不知。其实它跟你的退休收入直接挂钩，关键就在于”缴费比例怎么定”。同样是月薪1万元的两个人，一个顶格缴、一个贴着最低线缴，退休后每月领的钱能差出一倍不止。今天我们就来把账算清楚。

同样条件，差多少？

先看规则。《企业年金办法》（人力资源社会保障部、财政部令第36号，2017年12月18日公布，2018年2月1日施行）对缴费比例划了三条明确红线：

• 企业缴费：每年不超过本企业上年度职工工资总额的8%；
• 企业和职工个人合计缴费：不超过本企业上年度职工工资总额的12%；
• 职工个人缴费：不超过本人缴费工资的4%。

注意，这是”上限”，不是”必须”。所以同一家公司里，张三按顶格（企业8%、个人4%）缴，李四所在企业只按最低档（比如企业4%、个人2%）缴，账户积累速度会完全不同。

我们设定一个具体的人：月薪1万元，按企业年金最常见的配置推算一个20年的积累对比——

配置方案	企业缴费	个人缴费	每月入账	举例(月薪1万×20年)
顶格档	8%	4%	1200元	约28.8万元本金
中等档	5%	3%	800元	约19.2万元本金
最低档	2%	1%	300元	约7.2万元本金

只看本金，顶格档就比最低档多了约21.6万元；再算上企业年金的投资收益和复利，退休时账户余额的差距只会进一步拉大。

拆解差距来源

差距为什么这么大？核心在三个环节：

第一是基数差。企业年金的缴费基数是”本人缴费工资”，工资越高、基数越大，同样比例下每月入账的绝对额就越多。

第二是比例差。8%和2%看起来只差6个百分点，但落实到每月入账就是”1200元 vs 300元”的4倍差距，连续20年复利叠加后差距会非常惊人。

第三是税负差。根据《关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号），个人缴费部分在本人缴费工资计税基数4%以内的部分暂不征税。也就是说，个人缴费在4%以内是”税延”的，等于国家帮你省了一笔当期税。

结论：选哪个？

如果你所在单位有企业年金，答案很简单——个人缴费能顶格4%就顶格4%。因为个人每缴1元，通常企业会配套缴更多（很多企业按2:1或1:1匹配），这相当于一笔”白送”的养老金。

给你三条实操建议：第一，入职时主动问清单位的企业年金方案和缴费比例；第二，只要经济允许，个人账户顶格缴4%，把企业的匹配拿满；第三，企业缴费若低于8%的，也不必纠结——这是单位层面的决策，你能把握的是自己那4%。

最后提醒一句：企业年金要在达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或退休人员身故时才能领取，中途一般不能随意支取。它是一笔”锁到退休”的钱，恰恰因为锁定，才更能保证你老年的现金流。

来源：《企业年金办法》（人力资源社会保障部、财政部令第36号，2017年12月18日公布）；《关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号）。

企业年金新规再发力：2025年这份通知，让多少人退休后能多领一笔钱？

你有没有想过，同样是退休，为什么隔壁老同事每月能比你多领一千多块？差别往往不在社保，而在一个很多人听过却没真正搞懂的东西——企业年金。

2025年12月31日，人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的通知》。这不是一句空话，它意味着很多普通职工退休后的”第二份养老金”正在被加速铺开。今天这篇，就用大白话把它的核心、影响和你能做什么，一次讲清楚。

政策核心：三个要点先看懂

企业年金，说白了就是企业在基本养老保险之外，再给你搭的一个”补充养老账户”。它的法律依据是《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号，2017年12月18日公布，自2018年2月1日起施行）。企业自愿建立，不是强制的。

• 缴费怎么算？企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。个人缴费由企业从你工资里代扣代缴。
• 钱归谁？个人缴费全部进入你的个人账户，企业缴费按照企业方案确定的规则逐步归属到你个人。账户是实实在在属于你的资产。
• 怎么领？达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者身故时，可以按月、分次或者一次性领取企业年金。

一句话：企业出大头、个人补一点，攒出的钱退休后按月或一次性给回你，还享受税收递延优惠。

对企业年金”能领多少”，举个例子算清楚

企业年金能领多少，取决于三件事：你缴了多少年、工资基数多高、缴费比例多大。这里用一套简单的参数帮你建立直观印象。

假设你月薪1万元，企业按8%、个人按4%缴费（合计12%），一年下来进入账户的是12000元。缴满20年，不考虑投资收益和工资增长，账户本金就有24万元。退休后若按约定分次领取，这笔钱会成为社保之外一笔实实在在的补充。

当然，这只是最简化的本金测算，实际还有投资运作收益。但方向很清楚：缴得越久、比例越高，退休后这笔”第二养老金”就越厚。

对谁影响最大？

• 国企、央企及机关事业单位职工：这类单位企业年金（含职业年金）覆盖率最高，很多人早已自动加入，属于受益最稳的一批。
• 民营企业职工：影响最大也最值得关注。过去企业年金以国企为主，新通知推动扩大覆盖面，你所在的公司如果开始建立，务必主动参与，别错过企业补贴的那部分。
• 灵活就业与小微企业从业者：目前多数还无法参加，是政策下一步要努力覆盖的方向，可关注后续落地细则。

你现在该做什么？

1. 先确认单位有没有建。问一句HR，或者查你的工资条里有没有”年金”扣款项。
2. 有的话，尽量别放弃个人缴费。个人那份进了你自己的账户，企业还要配套，相当于白捡一笔。
3. 还没建的话，留意政策动态。2025年底这份通知释放的是明确的”扩面”信号，未来几年民营企业年金大门会越开越大。

企业年金不是少数人的特权，而是国家在社保之外，给你准备的第二层养老保障。现在多问一句、多参加一步，退休后每月多出来的那一笔，可能就是晚年生活质量的差距。

（本文政策依据：《企业年金办法》人力资源社会保障部令第36号；《人力资源社会保障部 财政部关于进一步做好企业年金工作的通知》，2025年12月31日。企业年金覆盖人数、基金规模等最新年度统计数据，以人力资源社会保障部年度统计公报为准。）

企业年金转移接续新规落地，2027年你的”第二份退休金”能跟着人走了

很多人不知道，除了社保养老金，还有一笔”隐藏的养老钱”叫企业年金。交了十几年的职工最关心的一个问题：换工作、跳槽了，这笔钱会不会丢？2026年8月，人社部的一份新规程给出了明确答案——你的企业年金账户，从2027年起可以一键跟着人走。

政策核心：三个变化让你更安心

2026年8月，人力资源社会保障部办公厅印发《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》，并明确从2027年1月1日起正式实施。这份文件针对的，正是职工工作变动时企业年金账户的转移问题。核心变化可以概括为三点。

变化一：全国统一线上申请。过去职工离职要转企业年金，得先找老单位办转出，再催新单位办缴入，跑腿、等待、来回沟通，麻烦得很。新规程下，职工登录国家社会保险公共服务平台、电子社保卡或掌上12333 APP，就能一键发起账户归集。

变化二：机构办理、系统流转。企业年金法人受托机构和企业年金理事会，依托养老保险第二支柱信息平台，自动接收申请、交互数据、划转资金。北京大学博士后朱俊生把它概括为”个人申请、机构办理、系统流转”的新模式，进度还能可视化、可追踪。

变化三：强调”钱随人走”。规程进一步明确，企业年金个人缴费、已经归属职工个人的单位缴费及相应投资收益，均可随账户转移，并强化了企业年金基金独立于企业、个人和管理机构财产的信托管理原则。简单说，这笔钱是你的就是你的，不会因为换工作受影响。

对谁影响最大？三类人最该关注

频繁跳槽的年轻职工。过去不少人因为嫌转移麻烦，干脆放任账户闲置，甚至一家单位一个账户、多年积累多个”死账户”。新规程上线后，一键归集，闲置账户的问题迎刃而解。这对流动性越来越高的年轻人是一大利好。

即将退休的职工。企业年金基金实行完全积累制、个人账户模式，如果你在多家单位都交过，账户分散会影响退休时一次性或按月领取的体验。现在统一归集，算账更清楚。

正在犹豫企业是否建年金的HR和老板。可携带性提升后，企业年金的”留人”价值会更实在，职工参与意愿也会提高，这有助于推动更多企业建立年金。

这笔钱到底怎么算、怎么领？

很多人会问：企业年金和社保养老金到底啥关系？一句话，企业年金是社保之外的一份补充养老保险，是我国多层次养老保险体系中第二支柱的重要组成部分。费用由企业和职工共同承担，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的8%，企业和职工合计不超过12%。

这笔钱进的是个人账户，个人缴费及其收益从缴费起就归你；企业缴费部分，可以约定从缴费起就归你，也可以约定随工作年限逐步归属，但完全归属你的期限最长不超过8年。

领取方面，达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力，或出国（境）定居时，你可以按月、分次或一次性领取，也可以用部分或全部资金购买商业养老保险产品。

不过要说句实在话，企业年金的覆盖面目前还比较低。据人社部数据，截至2023年末，全国企业年金积累金额首次突破3万亿元、达3.19万亿元，参加职工3144万人，在全国14万多家企业建立。但参保人数占具备参保条件职工总数的比例仅约8%，即便加上职业年金，第二支柱整体覆盖率也只有15%左右。

项目	数据
企业年金积累金额（2023年末）	3.19万亿元
参加职工（2023年末）	3144万人
建立企业数量	14万多家
企业缴费上限	上年度工资总额8%
企业与个人合计缴费上限	上年度工资总额12%
新规程实施时间	2027年1月1日

换句话说，企业年金是”锦上添花”的第二份养老钱，能不能争取到，很大程度上取决于你所在的企业愿不愿意建。而这份新规程，正是要让已经建立年金的企业和职工，用起来更顺畅、更安心。

你现在可以做的三件事

第一，查一查自己有没有企业年金。可以登录国家社会保险公共服务平台或电子社保卡，看看个人账户里有没有企业年金的记录，避免存在多个”沉睡账户”还不自知。

第二，跳槽前先确认归属。如果你在现单位交过企业年金，离职前问清楚企业缴费部分的归属比例和到账情况，做到心里有数。

第三，如果有多个账户，等2027年新规程实施后，第一时间在线上平台发起归集，让这笔钱”钱随人走”,集中管理、复利增值。

来源：人力资源社会保障部办公厅《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》（2026年8月印发）；人民日报《推动企业年金转移接续更高效》（2026-08-02）；新华社《积累金额首破3万亿元 企业年金如何惠及更多职工？》（2024-05-08）。

企业年金交15年和交30年，退休每月到底能差多少钱？

很多人在纠结一个问题：企业年金到底值不值得交？交满15年就收手，还是能多缴就多缴？今天咱们不绕弯子，直接拿同一个人的条件，把两种缴费年限的账一笔一笔算清楚。

先定一个”标准人”

假设老王今年35岁，在一家建立企业年金的企业上班，月缴费工资基数10000元。企业按上限8%缴费（每月800元），老王个人按4%缴费（每月400元），合计每月进账户1200元。这笔钱完全积累、计入个人账户，并按国家规定投资运营。

按照《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号，2017年12月18日公布）的规定，企业缴费每年不超过本企业参加企业年金职工工资总额的8%，企业与职工缴费合计每年不超过工资总额的12%。老王的公司选的是顶格方案，所以我们用最高档来算，差距会看得最清楚。

同样条件，两种缴费年限差多少

为了公平比较，我们只改一个变量——缴费年限。方案A交15年（从35岁交到50岁，之后停缴，账户继续投资生息），方案B交30年（从35岁交到65岁退休）。两边的账户都假设按同一个长期年化收益率滚动增值。

先看最核心的公式，也是很多人最容易忽略的地方：

退休后每月领取额 = 个人账户累计余额 ÷ 对应计发月数

企业年金是”完全积累”性质，你账户里有多少钱，退休后就按计发月数来摊着领。60岁退休对应的计发月数是139个月，55岁是170个月，50岁是195个月。老王假设60岁退休，我们就用139个月来除。

对比项	方案A：缴15年	方案B：缴30年
每月进账户金额	1200元	1200元
累计缴费总额（不含收益）	21.6万元	43.2万元
缴费时长	15年	30年
账户累计（含长期收益）	明显更低	明显更高
退休后每月领（60岁/139月）	较低	约为前者两倍以上

这张表的核心信息就一句话：企业年金是”多缴多得、长缴多得”，本金翻倍，领取额基本也跟着翻倍。因为账户余额是本金加上投资收益的滚动复利，缴30年的人，账户里不仅是43.2万本金，还多了整整30年的复利积累，和只缴15年、之后靠剩余本金自己滚的人相比，差距会进一步拉大。

拆解差距从哪来

差距的来源可以拆成三层：

• 本金差：15年和30年的累计缴费额差了整整一倍，这是最直接的。
• 利率差（复利差）：缴30年的人，每一笔早期投入都多滚了十几年复利。根据人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日发布），2025年全国企业年金加权平均收益率为6.69%，近三年累计收益率达12.94%。哪怕按更保守的长期收益估算，多出来的15年复利也是实打实的差距。
• 领取基数差：最后统一用139个月来除，账户余额大的人，每个月摊到的自然就多。

结论：能多缴，就别只交15年

如果你所在的单位已经建立了企业年金，这其实是一份”单位补贴的养老钱”——企业帮你缴的那8%，你不交就白白浪费了。对自己来说，只要经济条件允许，尽量顶格、尽量长缴，收益逻辑和第一支柱的”长缴多得”完全一致，但资金完全留在你自己的个人账户里，看得见、摸得着。

反过来，如果你所在的企业还没建年金，那2025年底出台的新政会是个好消息。

2025年12月31日，人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），核心就是”扩面、降门槛”：明确各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位等都可以建立企业年金；没建职代会的单位，方案可以经全体职工讨论或公示通过；缴费比例也允许在限额内灵活选择，从低比例起步再逐步提高。这意味着，年金正在从”大厂和国企专属”走向更多普通职工。

数据不会说谎：截至2025年末，全国建立企业年金的单位已达177,854家，参加职工3,342.99万人，积累基金42,050.03亿元。盘子越来越大，但对比全国数以千万计的企业总量，覆盖面还不到1%。这恰恰说明，早点上车的人，占的是先机。

一句话收尾：企业年金这事，别只看眼前每月少到手的那点钱，要看退休后多出来的那笔钱——本金、复利、单位补贴三重叠加，长缴的账从来都算得赢。

（本文数据来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》人社部发〔2025〕77号；《企业年金办法》人力资源社会保障部令第36号；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》2026年3月20日发布。）

企业年金是什么？为什么你公司可能”建不起”？3个真相一次说清

很多人退休后才发现：身边有同事每月比别人多领几百上千块，一问才知道，人家单位早早就建了企业年金。而自己压根没听说过，或者听过但公司一直没动静。企业年金到底是个啥？凭什么别人有、我没有？今天把这笔账一次讲透。

先问两个问题

第一个问题：企业年金是不是”机关事业单位才有的东西”？很多人以为它和职业年金是一回事，其实不是。职业年金是机关事业单位强制建立的，而企业年金是企业”自主”建立的补充养老保险，建不建、怎么建，主动权在用人单位。

第二个问题：是不是只有大企业、国企才”够格”建立？这也是最常见的误解。过去确实是大企业占大头，但2025年底人社部、财政部已经发了新规，明确把社会团体、基金会、民办非企业单位等各类用工主体都纳了进来。门槛正在一降再降。

拆开来看：三个真相

真相一：企业年金覆盖面其实很低，你”没听过”很正常。据人力资源社会保障部《全国企业年金基金业务数据摘要（2025年度）》（2026年3月20日发布），截至2025年末，全国建立企业年金的企业是177854家，参加职工3342.99万人，基金累计规模42050.03亿元。对比全国5.4亿多的城镇职工基本养老保险参保人数，企业年金的覆盖率还不到7%。换句话说，100个城镇职工里，超过90个人是没有企业年金的，这才是常态。

真相二：企业年金是”单位+个人一起存钱”，不是白给的福利。根据《企业年金办法》，企业年金费用由企业和职工共同缴纳。2025年12月31日发布的《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）明确，单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，单位和职工个人合计不超过12%。实际操作中，可以灵活选择比例，条件好的单位单位缴8%、个人缴4%，条件一般的可以单位缴2%起步、以后再提高。这笔钱进入个人账户，退休后按月或分期领取，相当于给自己多攒一份养老钱。

真相三：企业年金收益不算差，长期积累复利可观。同一份数据摘要显示，截至2025年末，全国企业年金基金近三年累计收益率为12.94%。虽然单看某个年份有波动，但拉长到三年、五年看，这份”第二支柱”养老钱一直在稳健增值，比单纯放活期强得多。这也是为什么人社部在2025年9月专门联合四部门发文，要求年金基金业绩考核以中长期目标为主、增加三年以上指标，引导这笔钱做长期投资。

一句话总结

企业年金就是”单位愿意牵头、你和单位一起往里存钱、退休后多一份收入”的补充养老制度——它不是大企业的专属，但能不能建，关键看单位有没有意愿、有没有缴费能力。

如果你也在想……

问：我怎么知道自己公司有没有企业年金？最直接的办法是看工资条，有没有一笔”企业年金”或”年金”的扣款明细；或者直接问公司的人力资源部门。

问：公司没建，我能自己盯着催它建吗？可以。企业年金方案需要提交职工代表大会讨论通过，如果你所在单位有职代会，可以通过这个渠道反映诉求。不过最终建不建，还是要单位决策。

问：跳槽了，企业年金会没吗？不会清零。企业年金个人账户权益可以转移接续，离职后原单位的个人账户权益按规定保留或转移，不会打水漂。

问：除了企业年金，个人还能自己补养老吗？能。个人养老金制度已经全国推开，个人每年可以自愿缴存、享受税收优惠，这是第三支柱，跟企业年金不冲突，可以叠加。

数据来源：人力资源社会保障部《全国企业年金基金业务数据摘要（2025年度）》，2026年3月20日发布；人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），2025年12月31日发布。

企业年金：同样月薪1万元，有年金和没年金退休差多少钱？

同样是工资条上”月薪1万”，有人退休后每个月能多领一两千，有人退休后只有基本养老金”裸奔”。差别不在运气，而在有没有一份企业年金。今天就拿同一个人的两种活法，把这笔账算清楚。

同样条件，差多少？

先设定一个具体的人：老王，男，30岁进入一家公司，月薪1万元（不考虑涨幅，方便算账），打算干到60岁退休，一共干30年。我们让他分别走两条路——

路线A：公司没建企业年金。老王退休后，只有”第一支柱”基本养老保险那一份钱。按企业职工基本养老保险的一般水平估算，每月到手的基础养老金和个人账户加起来，大约在3000—4000元区间。

路线B：公司建了企业年金，老王和单位各出一部分。按人社部、财政部最新《关于进一步做好企业年金工作的意见》（业内称”77号文”，2026年1月印发）的口径，企业缴费每年不超过职工工资总额8%，企业和个人缴费合计不超过12%。按最常规的”单位缴8%、个人缴4%”算，老王每月有1200元（工资的12%）进入企业年金账户，逐年累积、复利投资。

30年下来，假设企业年金按近三年累计收益率约12.9%的历史水平增值（实际复利过程更复杂，这里只为说明方向），老王退休时个人账户里会攒下一笔几十万元的补充养老金。这笔钱按月领取，又能给他退休后每月增加一大块收入。

一句话：有企业年金的人，退休后是”基本养老金 + 年金”两份钱；没有的人，只有基本养老金一份。差的正是第二支柱这笔”第二收入”。

拆解差距来源

为什么同样的工资，结果差这么多？差距主要来自三个地方：

• 本金差距：有年金的人，每月多存了12%的工资进养老账户（单位8%+个人4%），这笔钱职工个人其实只”真掏”了4%，剩下8%是单位白送的。长期累加，本金就拉开一大截。
• 时间复利：企业年金的钱不是躺在银行吃利息。人社部数据显示，2007年以来全国企业年金基金年均投资收益率为6.17%，近三年累计收益率达12.94%（见《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》）。本金大、复利久，雪球滚得越大。
• 税收递延：按规定，企业和职工缴费在政策范围内可享受税前扣除、个税递延优惠，等于用”税前”的钱去积累，比”税后再存”更要划算。

先看看全国有多少人在吃这份”第二口饭”

企业年金这块”蛋糕”其实不小，但能吃到的人还不多。根据人力资源社会保障部《全国企业年金基金业务数据摘要》，最近两年的变化是这样的：

指标	2024年末	2025年末
建立企业年金的企业（家）	159287	177854
参加职工人数（万人）	3241.84	3342.99
基金积累规模（亿元）	36421.88	42050.03

两年时间，参加职工多了约100万人，基金规模从3.6万亿涨到4.2万亿。但这3342万多参保职工，放在全国数亿劳动者里，占比仍然很低——绝大多数人还是”没年金”的那一路。

数据来源：人力资源社会保障部《全国企业年金基金业务数据摘要2024年度》《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》

结论：有还是选有的

算完这笔账，结论很直白：企业年金等于单位帮你多存一份养老钱，能搭上就搭上。但现实是”想不想”之外，还有”有没有资格”的问题——年金是企业自主建立的，不是所有公司都有。

所以，给你的行动建议有三条：

1. 入职时主动问一句：公司有没有企业年金？这笔”隐形福利”值多少钱，谈offer时就该算进总包里。
2. 有年金的，别轻易断缴：年金是长线，越早交、交越久，复利越猛，中途断档很可惜。
3. 没年金的，自己补第三支柱：企业不建年金，个人可以开个人养老金账户，自己给自己攒”第二笔”，别让退休后只剩一条腿。

养老这事，”现在多存一点”永远比”退休时后悔”强。

来源：人力资源社会保障部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月发布）；人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2026年1月印发）；《人民日报海外版》2026年1月27日《算算企业年金这本账》。

企业年金交20年，退休每月能多领1400元？有和没有差在哪

同样在一家单位干到退休，工资也差不多，为什么隔壁老李每月领的钱比你多出一两千？答案很可能藏在”第二份养老金”里——企业年金。很多人至今以为”五险一金”就是全部，其实还有一”金”常被忽略。今天就拿真数据，算清楚这笔账。

同样条件，有年金和没年金差多少？

先设定一个具体的人：王师傅，月薪12000元，在某大型国企工作到60岁退休，累计缴费20年。他所在的单位按政策上限建立了企业年金——单位按工资总额的8%缴，个人按4%缴。

先看他退休后的社会保障基本养老金（第一支柱）。按现行计发办法，基础养老金加个人账户养老金，月薪12000元、缴费20年的人，退休后大约能领到3600元左右的基本养老金（各地社平工资和计发基数不同，仅作测算示例）。

再看企业年金（第二支柱）。企业年金实行完全积累制，单位和个人缴的钱连同投资收益，全部计入个人账户。按单位8%+个人4%、月薪12000元计算，一年缴入约17280元，20年本金约34.5万元，再加上市场投资运营带来的收益，退休时个人账户规模通常能达到50万元以上。

退休后，这笔钱按月、分次或一次性领取。如果按常见方式折算成每月领取，假设退休后领取20年，50万元平均到每月大约是2000元出头；即便保守按本金+适度收益50万元、分20年（240个月）领取，每月也有约2080元。这意味着——有企业年金的退休收入，比只有基本养老金的人每月多出一两千元。

拆解差距到底从哪来

差距不是天上掉的，来自三个环节：

• 本金积累不同：企业年金是”单位+个人”共同缴费，其中单位缴的8%是纯粹多出来的钱，相当于变相加薪。而基本养老金里，单位缴的16%进入的是统筹基金，跟你个人账户没有直接对应关系。
• 投资增值不同：企业年金基金由专业机构市场化投资运营。根据人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，近三年全国企业年金基金累计收益率达到12.94%，长期看实现了实实在在的保值增值。
• 归属规则不同：企业年金个人账户里的钱，个人缴费部分自始归个人；单位缴费部分，随着你在企业工作年限增加逐步归你，最长不超过8年可完全归属，退休时全额归你。

上图把”只靠社保”和”社保+企业年金”两条线放在一起看，最直观的差别就是右边多出那一截——那截不是别人的施舍，是你和单位一起攒出来的第二笔养老金。

结论：有肯定比没有强，但前提是单位肯建

这笔账的结论很明确：能参加企业年金，就尽量参加。但现实卡点在于——企业年金不是强制的，得看单位愿不愿意建。

好消息是，2026年1月15日，人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），明确要扩大企业年金覆盖面。文件提出三条实打实的举措：一是拓宽覆盖范围，不仅企业，社会团体、基金会、民办非企业单位也能建；二是简化建立程序，推行简易范本，鼓励网上备案；三是灵活选择缴费比例，单位在工资总额8%以内、单位与个人合计12%以内，可以根据经济负担能力灵活定档，从低比例起步。

这意味着，过去”只有大厂和国企才有企业年金”的局面正在松动，中小微企业也可以通过”集合计划”降低门槛参与进来。截至2025年末，全国已有177854家单位建立企业年金，覆盖职工3342.99万人，积累基金规模42050.03亿元——数字在涨，但相对数亿职工的总盘子，覆盖面还有很大提升空间。

给还在职场打拼的你三条建议：第一，入职或每年调薪时，主动问一句”我们单位有没有企业年金”；第二，如果单位有，尽量让个人缴费部分顶格缴满4%，这部分还能享受个人所得税税前扣除；第三，如果单位目前没有，可以留意人社部这份《意见》，看所在园区或单位有没有跟进建立计划。退休生活多一层保障，往往就藏在这个常被人忽略的”第二金”里。

数据来源：人力资源社会保障部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日发布）；人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2026年1月15日）；财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局《关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号）。文中退休待遇测算为演示性示例，具体以当地实际政策和本人缴费情况为准。

企业年金新政落地：单位缴费最高8%，你这笔”第二份养老金”能多领多少？

很多人只知道退休后有一笔社保养老金，却不知道还有一笔”藏在工资条外的钱”——企业年金。2026年1月，人社部、财政部联合发布了一份重磅文件，专门给企业年金”扩围松绑”。今天这篇文章，就用最直白的话，把这项政策讲清楚：谁能建、怎么交、退休后能领多少。

政策核心：三个关键变化

2026年1月15日，人力资源社会保障部、财政部印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），核心就在三个字——”宽了、活了、顺了”。

变化一：覆盖范围拓宽。以前大家印象里，企业年金是大国企、央企的”专利”。新文件明确，各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他符合条件的用人单位及其职工，都可以按规定建立企业年金。简单说，只要你是参加了企业职工基本养老保险的单位，就有资格建。

变化二：缴费比例更灵活。这是最实在的一条。新规明确：用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，用人单位和职工个人缴费合计每年不超过工资总额的12%。关键是，用人单位可以在限额内灵活选择比例或额度——有钱的多缴，紧张的先从低标准起步，以后再逐步提高。缴费能力暂时不足时，还可以降低标准甚至中止缴费，之后按规补缴。

变化三：转移接续更顺畅。换工作时，如果新单位建了年金，你原账户权益随同转入；如果新单位没建，原账户可以由原机构继续管，或转入集合计划设立的保留账户。再也不用担心”跳槽把年金跳没了”。

对谁影响最大？三类人最该关心

这项政策不是”一刀切”的福利，真正受益的是这三类人：

• 中小微企业职工：过去企业年金门槛高、程序复杂，很多中小企业懒得建。新政推出”简易范本”、鼓励网上备案，还探索在园区试点集合计划，中小企业参保的门槛实实在在降低了。
• 灵活就业心态的年轻人：缴费比例可以灵活选，年轻时不追求高比例，量力而行先起步，等收入上去了再加码，这条路径写进了政策里。
• 频繁跳槽的人：转移接续规则明确后，账户权益不会”悬空”，归属自己那部分最长期限不超过8年就能完全归个人。

规模有多大？一笔正在加速的钱

企业年金到底有多少钱？看一组人社部的官方数据（来源：央视网2026年1月16日报道、人社部历年《全国企业年金基金业务数据摘要》）：

截至2025年三季度，全国建立企业年金的用人单位已达17.5万户，参加职工3332.05万人，积累基金4.09万亿元。对比2024年末的3.64万亿元和2024年三季度的3.52万亿元，这个盘子一直在稳步扩张。对参与职工来说，这就是一笔退休后”叠加在社保之上的第二笔钱”。

退休后怎么领？能领多少？

这是大家最关心的问题。先说清楚领取条件——职工在达到国家规定退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形时，可以按月、分次或一次性领取，也可以买商业养老保险产品。职工或退休人员死亡，账户余额可以继承。

能领多少，取决于你账户里攒了多少钱。企业年金基金实行完全积累制，采用个人账户模式，投资收益按周或按日足额计入个人账户。所以账户里有多少钱，领出来的就是多少。参照基本养老保险个人账户的计发月数：60岁退休对应139个月、55岁对应170个月、50岁对应195个月（国发〔2005〕38号文件规定）。

举个直观的例子：假设你企业年金个人账户退休时攒了30万元。按60岁退休139个月算，每月可领约2159元；如果账户攒到50万元，每月就是约3597元。这笔钱叠加在基本养老金之上，直接决定了你退休后的生活质量是高一点，还是紧一点。

你现在能做什么？

政策已经铺好了路，剩下就是你有没有上车。给你三条实在的建议：

• 先问你单位有没有建。如果没建，可以把这个文件转给单位的人事或管理层看看——现在建立成本已经很低了。
• 建了的话，别把个人缴费拉满。企业年金个人缴费是税前列支（递延纳税），能多缴其实是一种免税理财，结合自己的现金流量力选择比例。
• 跳槽前问一句年金归属。确认自己账户里企业缴费部分”归属”了多少，别稀里糊涂丢了本该属于你的钱。

企业年金，本质上是单位帮你存的一笔养老钱。政策已经越来越友好，能不能吃到这口”第二份养老金”，就看你现在动不动手了。

---

数据来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2026年1月15日印发）；央视网《企业年金缴存比例是多少？》2026年1月16日报道（引述人力资源社会保障部数据）；人力资源社会保障部《全国企业年金基金业务数据摘要》（2024年度，2025年3月20日发布）；国发〔2005〕38号文件。

企业年金扩围新规出台：这4类人2026年起能多领一份养老金？

2026年初，一条关于”第二份养老金”的政策，悄悄改变了很多人退休后的收入结构。

2026年1月15日，人力资源社会保障部、财政部对外公开了《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，印发日期2025年12月31日）。文件核心只有一个字——”扩”：扩大覆盖范围、放宽缴费门槛、降低建立难度，让更多职工能在基本养老金之外，再多攒一笔企业年金。

政策核心：三个变化，直接关系你钱包

这次新规，真正落到普通职工身上的变化主要有三点：

变化一，覆盖范围更宽了。过去一提企业年金，很多人默认只有大企业、国企才有。这次《意见》明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，以及其他参加企业职工基本养老保险的用人单位及其职工，都可以建立企业年金。换句话说，只要你在一个”有单位”的岗位上，理论上都有机会参与。

变化二，缴费比例更灵活了。文件划定了上限——用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，单位和职工个人缴费合计不超过12%。但关键是”灵活”：负担能力强的单位可以按高比例缴（比如单位8%、个人4%）；负担有限的，可以从低比例起步（比如单位2%），有条件了再逐步提高。这解决了小企业”想建又建不起”的老问题。

变化三，建立程序更简单了。已建职工代表大会的，方案交职代会讨论通过即可；没有职代会的，经全体职工讨论、公示等民主程序也能通过。还推行企业年金方案简易范本，鼓励网上备案。

对谁影响最大？三类人群对照看看

政策红利不是雨露均沾，落地后收益最明显的是这三类人：

• 中小微企业在职职工：过去基本够不着企业年金，现在可以依托”集合计划”和简易程序参与，是这次扩围的最大增量群体。
• 社会团体、基金会、民办非企业单位职工：这类单位之前不在主流覆盖范围，如今被正式纳入，等于多了一个可选补充养老渠道。
• 已经参加但缴费偏低的企业职工：原来单位和个人缴费比例卡得死，现在可以在限额内灵活上调，多缴的那部分将来退休能多领。

缴费档次示例	单位缴费（占工资总额）	个人缴费	合计	适合对象
高档	8%	4%	12%	经济实力较强的单位/职工
中档	5%	4%	9%	一般企业
起步档	2%	2%	4%	负担能力有限的小微企业

从上表能看出，这次最大的突破不是”提高上限”，而是”降低下限”——让企业可以先从2%、2%的起步档开始，而不是一上来就被8%卡死。

规模数据也印证了趋势。据人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月发布），截至2025年末，全国有177854家企业建立企业年金计划，参加职工3342.99万人，基金积累总规模42050.03亿元，近三年累计收益率达12.94%。而更早一期的数据是：截至2025年三季度，建立企业年金的用人单位17.5万户、参加职工3332.05万人、积累基金4.09万亿元。半年之间，参与企业和职工人数仍在稳步增加。

下面这张图，直观展示了企业年金近年来的增长轨迹：

什么时候开始执行？时间线一次说清

很多人关心”新规到底什么时候生效”。关键节点如下：

• 2025年12月31日：人社部、财政部印发《意见》，人社部发〔2025〕77号，即日起施行。
• 2026年1月15日：政策正式对外公开，新华网、人社部网站同步发布解读。
• 2026年8月前后：人社部办公厅印发《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》，解决职工跨单位流动时账户转移的”便携性”问题。

记住一句话：文件2025年底就已生效，现在如果你想问单位”能不能建企业年金”，答案已经写进政策里了——能，而且程序比你想象的简单。

现在该做什么？给你三条实操建议

• 先问单位：直接找人事/工会，确认单位是否已建企业年金，或是否有建立计划。政策已经铺路，主动问一句不吃亏。
• 算清比例：如果单位已建，重点看单位和个人的缴费比例是多少，能不能在限额内协商上调。
• 留意账户：已参加的职工，定期通过社保卡或企业年金信息平台查询个人账户积累情况，关注投资收益。

企业年金不是人人现成，但它正从”少数人的福利”走向”大多数人可选的权利”。2026年的这次扩围，是把门开大、门槛放低的关键一步。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日印发）；人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月发布）；新华社2026年1月15日报道。

企业年金2025年成绩单出炉：4.2万亿规模，算清你比没参加的人多领多少

你还在只盯着社保那点退休金吗？就在2026年3月20日，人力资源和社会保障部正式发布了《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，一组数字摆在你面前：全国17.79万家企业建立了企业年金，3342.99万职工参加，基金累计规模首次站上4.2万亿元。同样干满30年、同样的工资水平，有企业年金的人和没有的人，退休后每个月的差距，可能让你倒吸一口凉气。

同样一个人，两条路差出多少钱？

我们设定一个具体的场景：老周，45岁，月工资1.2万元，企业按规定为他缴纳企业年金。按照常见的”企业缴8%、个人缴4%”的标准，老周每月进入个人企业年金账户的钱是1440元（其中企业缴960元，个人缴480元）。缴满15年到60岁退休，这笔钱长期复利积累，按企业年金近年稳健的投资水平估算，账户规模可达到相当可观的一笔数目。

而老李，条件和老周一模一样，只是所在的单位没有建立企业年金。那么老李退休后，除了基本养老金，企业年金这一块几乎为零。用一句话说清楚：企业年金就是你退休后的”第二份工资”，而老李没有这份工资。

拆解差距：规模、收益、覆盖，三个维度看清

差距不仅仅是”有”和”没有”，更体现在整个盘子增长的速度上。我们把人社部连续两年的官方数据摆在一起看，一目了然。

指标	2024年末	2025年末	变化
建立企业数（家）	159287	177854	增加18567家
参加职工（万人）	3241.84	3342.99	增加约101万人
基金累计规模（亿元）	36421.88	42050.03	增加约5628亿元

从这张表里你能看到，企业年金的蛋糕一年就增加了5600多亿元。规模越大，意味着它的投资运作、保值增值能力越强，也就是参加的人能享受到更稳定的长期收益。

收益方面同样值得关注。人社部这次首次公布了”近三年累计收益率”——截至2025年末，全国企业年金基金近三年累计收益率为12.94%。这个数字改用长周期口径，就是为了让年金这种”长钱”不被短期波动裹挟，真正跑出长期价值。

结论：企业年金，到底值不值得你争取？

答案很明确：如果你的单位有企业年金，那是实打实的福利，别轻易放弃。2025年度养老金产品的整体加权平均收益达到了5.55%，超过绝大多数银行长期定存。企业缴的那部分钱，本质上是雇主额外给你的养老补贴，你不参与，这笔钱就白白错过了。

如果你所在的单位还没有建立企业年金，也并非无路可走。你可以通过职工集体协商的方式向单位提出建立年金计划的诉求；条件暂不成熟时，个人养老金制度（第三支柱）同样能帮你补充养老储备——这三条支柱一起发力，才能真正让你的退休生活有底气。

来源：人力资源社会保障部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日发布）；《全国企业年金基金业务数据摘要2024年度》相关披露数据。