职业年金和企业年金差多少？单位8%是白缴还是真金白银，一算就懂

同样是退休后在基本养老金之外再领一笔钱，机关事业单位的人叫它”职业年金”，企业职工叫它”企业年金”。名字就差一个字，很多人以为是一回事，其实差别大到你退休后每月能差出几百上千块。

同样缴8%+4%，到手为什么不一样？

先看一个最核心的事实：职业年金是强制性的，企业年金是自愿的。根据《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号），机关事业单位及其工作人员在参加基本养老保险的基础上，自动建立职业年金，单位按工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%扣缴，由单位代扣。

换句话说，你只要进了机关事业单位，这笔补充养老金就”锁死”在你头上，不缴都不行。而企业年金能不能建、建多高，得看你的公司愿不愿意掏这个钱。据人力资源和社会保障部公布的数据，目前建立企业年金的是少数规模较大、效益较好的企业，大量中小企业和民营单位至今没有这项制度。

职业年金的领取方式很清晰：退休后，你可以选择按月领取，按退休时对应的计发月数发完为止，账户没领完的余额可以继承；也可以选择一次性用来购买商业养老保险产品，按保险契约领钱。这两种方式选一次就不能改。

算一笔最直观的账：假设你60岁退休，职业年金个人账户累计储存额是18万元。60岁对应的计发月数是139个月，那么你每月能领的职业年金就是：18万 ÷ 139 ≈ 1295元。这笔钱是单独领的，不影响你的基本养老金。

对比一下：如果你所在的单位根本没有建立企业年金，那你退休后就一分钱的补充养老金都没有，只有基本养老金一条腿走路。同样工龄、同样工资，一个在机关事业单位、一个在没建年金的企业，退休后每月到手差距可能就是这1295元，一年就是15000多元。

第一，缴费的钱谁出？职业年金的8%单位缴费是”记实”或”记账”两种方式。对财政全额供款的单位，单位缴费先记账、退休前由同级财政拨付记实；对非全额供款单位，单位缴费是实账积累、直接进你的个人账户。无论哪种，这笔钱最终都要落到你账户里。企业年金则完全看企业缴费的实际到账情况。

第二，账户里的钱能不能带走？职业年金个人账户资金在变动工作单位时可以随同转移。如果你跳槽到一家没有建立企业年金的单位，原职业年金账户由原管理机构继续管理运营，钱不会少。企业年金同样可以转移，但前提是新单位也建立了企业年金制度，否则只能”封存”等待。

第三，账户余额能继承吗？能。职业年金个人账户余额享有继承权，在职期间死亡的，账户余额可以继承；退休后按月领取没领完的部分，同样可以继承。这一点和企业年金一致，是你的钱就跑不了。

职业年金和企业年金的本质区别不在”缴多少”，而在”有没有”。职业年金是国家用制度保证你一定有这份补充养老，企业年金则取决于你所在的企业愿不愿意给。同样的8%+4%，对机关事业单位的人来说是必然会落袋的真金白银，对企业职工来说却可能是”别人家公司的福利”。

如果你现在就在纠结要不要为养老多存一笔，先把这两件事弄清楚：第一，你的单位到底建没建企业年金；第二，如果建了，缴费比例是多少。弄清楚这两点，你退休后的第二份养老金到底有多少，心里就有底了。

数据来源：《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月27日印发，自2014年10月1日起实施）；个人账户养老金计发月数按国家统一标准（60岁139个月、55岁170个月、50岁195个月）。