如果你去年年底在银行APP上随手点了个”开通个人养老金账户”，但后来再也没管过——你绝对不是一个人。
2024年12月15日，个人养老金制度从36个试点城市全面推开到全国。转眼一年过去，这个被称为养老”第三支柱”的制度，到底怎么样了？
政策核心：三个变化，一个方向
变化一：开户规模冲到8200万，但”存钱”的只有一半多。
根据人社部数据，截至2025年底，个人养老金账户开户数已达8200万户，较年初增长约60%（来源：人社部，2026年1月发布）。但实际缴费人数约4800万户，缴费率58%。换句话说，每10个开户的人里，有4个账户里一分钱都没放。
变化二：缴费上限拟从1.2万提至1.8万，税优力度再加码。
人社部正在研究将个人养老金年度缴费上限从目前的1.2万元提高至1.8万元，同时对低收入群体考虑给予财政补贴（来源：人社部，2026年1月）。按当前个税起征点和税率，如果你年收入在10-20万之间，每年顶格缴1.2万，大约能省个税840-1200元；如果能缴1.8万，省税额有望达到1260-1800元。
变化三：产品池从129只扩到1245只，国债也来了。
2026年6月，储蓄国债（电子式）正式纳入个人养老金可投资范围。至此，个人养老金产品总数已达1245只，覆盖储蓄存款（466只）、商业养老保险（437只）、公募基金（305只）和银行理财等五类（来源：财政部、中国人民银行通知，2026年）。
对谁影响最大？
第一类：30-45岁的中等收入群体——最大受益者。
这个群体占开户人数的55%，年收入10-20万的占比45%。他们既有税优需求，又有20-30年的积累期。以一位35岁、年收入15万的白领为例，每年缴满1.2万，按4%年化收益算，到60岁退休时账户余额约48万，每月可补充约2000元。
第二类：50岁以上临近退休的人——”末班车”效应。
对50岁以上的人群，缴费期短，复利效果有限，但税优的”即时收益”很实在。一位52岁、年收入20万的企业中层，在退休前8年每年缴满1.2万，总共可省个税约8000元，退休时一次性取出约11万（含收益）。
第三类：灵活就业人员——门槛在降低，但参与度待提升。
2026年的人社部”十五五”规划明确提出”全面取消灵活就业人员参保户籍限制”（来源：《人力资源和社会保障事业发展”十五五”规划》，2026年7月9日发布）。这意味着以后外卖骑手、网约车司机等新业态从业者，可以在工作地参加个人养老金，不再受户籍限制。
什么时候开始执行？
| 关键节点 | 事项 | 状态 |
|---|---|---|
| 2024年12月15日 | 个人养老金制度全国推开 | ✅ 已执行 |
| 2026年6月 | 储蓄国债（电子式）纳入产品范围 | ✅ 已执行 |
| 2026年7月 | 人社部”十五五”规划：养老金向低收入倾斜 | ✅ 已发布 |
| 待公布 | 缴费上限提高至1.8万元 | 🕐 研究中 |
| 待公布 | 低收入群体财政补贴细则 | 🕐 研究中 |
截至2026年6月底，全国基本养老保险累计结余11.07万亿元，基金运行总体平稳。个人养老金作为第三支柱的补充角色正在加速成型（来源：人社部2026年7月22日例行新闻发布会）。
如果你还没开户，或者开了户但还没存钱，可以考虑：先算一下自己的个税边际税率，如果超过10%，每年缴12000元确实能省一笔；再选一只低风险的养老目标日期基金，设置自动扣款，让”存养老金”变成像还房贷一样不假思索的事。
如果你已经缴了费，别忘了每年3-6月的个税汇算清缴时，在”个人所得税”APP里填上个人养老金的缴费金额，才能享受税前扣除。