个人养老金每年能省多少税？不同收入段对照表：最高省5400元，你属于哪一档

老张今年45岁，在北京一家国企做中层管理，年薪40万左右。去年他在银行开了个人养老金账户，存了12000元进去。今年3月做年度汇算清缴的时候，他发现这12000元直接帮他少交了3000元的个税。”相当于国家补贴了25%的收益率，这比存银行划算多了。”老张的经历不是个例，但很多人到现在还不知道：个人养老金不仅是”存钱养老”，更是一个合法合规的节税工具。

根据财政部、税务总局2022年第34号公告（2022年11月3日发布），个人养老金实行递延纳税优惠政策，简单说就是”存的时候抵税、投资的时候免税、取的时候按3%交税”。这个政策自2022年1月1日起实施，目前仍在有效执行中。如果你每年向个人养老金账户缴费12000元，这部分钱可以直接从你的应纳税所得额中扣除。

不同收入，能省多少税？一张表说清楚

个人养老金的节税效果，和你的收入水平直接相关。收入越高，适用的个税税率越高，节税金额也越大。以下是根据现行个人所得税法计算的对照表：

年应纳税所得额	适用税率	缴满12000元每年节税	典型人群
不超过3.6万	3%	360元	月入约5000-8000元
3.6万-14.4万	10%	1200元	月入约8000-17000元
14.4万-30万	20%	2400元	月入约17000-30000元
30万-42万	25%	3000元	月入约30000-40000元
42万-66万	30%	3600元	月入约40000-58000元
66万-96万	35%	4200元	月入约58000-83000元
超过96万	45%	5400元	月入超过83000元

（注：年应纳税所得额=综合所得收入额-6万元基本减除费用-社保公积金等专项扣除-子女教育等专项附加扣除。月入为估算参考，实际以个人情况为准。个税税率依据《中华人民共和国个人所得税法》附表。）

举个例子：小王年应纳税所得额15万，适用20%税率。如果他不缴个人养老金，个税=150000×20%-16920=13080元。如果他缴满12000元个人养老金，应纳税所得额降到138000元，个税=138000×20%-16920=10680元。一年省了2400元，30年下来就是72000元。

三个关键节点，搞清楚每一分钱怎么省

很多人对个人养老金的税收政策理解有偏差，以为存进去就完事了。其实节税发生在三个节点，每个环节都有讲究：

第一，缴费环节：直接减税。每年缴存到个人养老金账户的钱，在12000元限额内，直接从你的应纳税所得额中扣除。这个操作可以在当年通过单位预扣预缴，也可以次年3-6月汇算清缴时通过个人所得税APP申报扣除。根据财政部、税务总局公告2022年第34号的规定，取得工资薪金所得的，可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时扣除。

第二，投资环节：收益免税。个人养老金账户里的资金购买储蓄、理财、基金、保险、国债等产品产生的收益，在投资期间暂不征收个人所得税。这意味着你的投资收益可以”滚雪球”式复利增长，不用每年交税。这个优势在长期投资中效果非常明显。

第三，领取环节：只收3%。当你达到退休年龄领取个人养老金时，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这个3%的税率对所有收入段都是一样的——对于高收入人群来说，从45%降到3%，节税效果最显著。财政部、税务总局公告2022年第34号已明确这一规定。

三点实操建议：别让12000元额度白白浪费

第一，年底前一定要缴存。个人养老金缴费额度按自然年度累计，今年没用完的额度不会累积到明年。每年12月31日前，把12000元存入账户，次年汇算清缴时才能享受抵扣。很多人到了3月报税时才想起来，已经来不及了。

第二，年收入6万以下的人，缴存价值有限。如果你的年收入减去各项扣除后，应纳税所得额不超过36000元，适用的税率是3%。缴费时省3%，领取时交3%，节税效果基本为零。这种情况下，个人养老金对你来说主要是一个”强制储蓄”工具，而不是”节税”工具。

第三，别忘了在个人所得税APP上操作。缴存后，需要在个人所得税APP上填报个人养老金扣除信息。路径是：打开个人所得税APP→办税→个人养老金扣除信息管理→扫码录入或手动录入缴费凭证。这一步漏掉，就等于白存了。

数据来源：①财政部、税务总局《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号，2022-11-03）；②《中华人民共和国个人所得税法》综合所得适用税率表；③乌海市人力资源和社会保障局《什么是个人养老金？如何开设个人养老金账户？》（2026-06-09）。