个人养老金节税排行榜：年收入6档人群，最高一年省5400元

Top 6 节税排行榜

个人养老金每年最高12000元的缴费额度，可以在综合所得中据实扣除。但不同收入的人，省下来的税差了多少？我们按个人所得税七级累进税率表，做了个一目了然的排行。

排名	年应纳税所得额	适用税率	12000元缴费年节税额	领取时扣税（3%）	净节税额
🥇 第1档	超过96万元	45%	5400元	360元	5040元
🥈 第2档	66万~96万	35%	4200元	360元	3840元
🥉 第3档	42万~66万	30%	3600元	360元	3240元
第4档	30万~42万	25%	3000元	360元	2640元
第5档	14.4万~30万	20%	2400元	360元	2040元
第6档	3.6万~14.4万	10%	1200元	360元	840元

注：年应纳税所得额低于3.6万元（税率3%）的，缴费扣除和领取扣税均为3%，节税效应为0。来源：《中华人民共和国个人所得税法》综合所得税率表，2019年1月1日起施行。

排行榜前三档的节税额明显拉开差距，最高档（45%税率）年节税5400元是最低有效档（10%税率）1200元的4.5倍。

差距来源很简单——税率的杠杆效应。12000元这个扣除额度对所有收入群体都一样，但乘上的税率越高，”退税”越多。45%税率的人存12000元，实际自己只出了6600元（12000-5400节税），相当于国家补贴了45%。

另外注意领取时的3%成本：无论在缴费时省了多少税，退休领取时本金和收益统一按3%计税。对于45%税率的人来说，缴费阶段省45%，领取阶段只缴3%，净赚42个百分点的税率差——这就是制度设计给你的”合法红包”。

第6档（10%税率）年节税1200元、净节税840元。有人问：一年省840块，值得折腾吗？

值不值得看两点：

第一，节税不是唯一收益。个人养老金账户内的投资增值同样重要。即使年节税840元，25年本金30万+投资收益才是大头。节税只是”加分项”。

第二，税率低于或等于3%的人（年应纳税所得额≤3.6万），确实没有直接的节税红利——缴费阶段3%扣除和领取阶段3%征税打平。但这不代表不该存。养老储备本身就是刚需，个人养老金账户帮你锁定了一笔专款专用的退休资金。

1. 年底前完成缴存。根据《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号，2024年12月12日发布），每年12月31日前完成缴费，才能在次年个税汇算清缴时申报扣除。错过了就得再等一年。

2. 核对个税APP。每年3-6月个税汇算期间，打开个人所得税APP，在”综合所得年度汇算”页面找到”个人养老金扣除”栏目，确认信息无误后提交。

3. 缴费凭证要留存。个人养老金信息平台会生成缴费凭证，建议截图保存。万一税务系统数据同步出了问题，这是你的凭证。

来源：人社部发〔2024〕87号《关于全面实施个人养老金制度的通知》，2024年12月12日发布；《中华人民共和国个人所得税法》综合所得七级超额累进税率表。