个人养老金”锁死”不能动？2025年9月起新增3种提前领取情形，一文说清

“个人养老金存进去了，是不是退休前都取不出来？”这是后台被问得最多的一句话。很多人的顾虑，恰恰卡在一个过时的认知上：个人养老金只能等到退休才能动。

这个印象，从2025年9月1日起就得改一改了。今天我们把几个最常见的疑问拆开，一次讲明白。

先问两个问题

第一个问题：个人养老金是不是”存进去就锁死到退休”？——不完全是。过去领取条件确实很窄，只有3种；但现在已经扩展到了6种。

第二个问题：个人养老金到底值不值？——重点不在”收益有多高”，而在”省税”和”多一份养老积累”这两件事，很多人只盯着前者，忽略了后者。

人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会五个部门，联合印发了《关于领取个人养老金有关问题的通知》（人社部发〔2025〕39号），2025年7月13日印发，2025年9月1日起实施。

这份文件把个人养老金的领取条件从原来的3种，扩充为6种。原来的3种是：达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居。

新增的3种，是这次最值得关注的变化：

大病应急：申请之日前12个月内，本人或配偶、未成年子女发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（医保目录内自付部分）累计超过本省上一年度居民人均可支配收入，即可申请领取。
失业缓冲：申请之日前2年内，领取失业保险金累计达到12个月，即可申请领取。
低保兜底：正在领取城乡居民最低生活保障金，即可申请领取。

而且，如果参保人不幸去世，个人养老金资金账户里的资产是可以继承的——这笔钱不会”打水漂”。

个人养老金实行的是递延纳税优惠。简单说，就是”存的时候抵税、领的时候按3%交税”。

缴费环节：每年最高12000元的缴费，可以在综合所得或经营所得中据实扣除。投资环节：账户里买的存款、理财、基金、商业养老保险等产品的收益，暂不征收个税。领取环节：不并入综合所得，单独按3%的税率计算缴纳。

省多少，取决于你的个税适用税率。税率越高的，省得越多：

以10%税档举例：应税所得里减掉12000元，每年就少交1200元个税。到领取时再按3%交，一进一出，高税档人群的实惠是实打实的。

个人养老金早就不是”锁死到退休”的铁箱了——6种情形可提前领、死亡可继承、每年还能顶格省税12000元的3%，它更像一个”有税收补贴的长期养老账户”。

谁能参加？在中国境内参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者都行；已经领基本养老金的人不行。

每年能存多少？上限12000元，按月、分次或按年自愿缴存都行。

存了能中途反悔取出来吗？账户封闭运行，除非达到上述领取条件，否则不能随意提前支取。所以存之前，先掂量好这笔钱是不是”长期闲钱”。

怎么申请领取？可以通过国家社会保险公共服务平台等全国统一线上入口、个人养老金资金账户开户银行，或向当前基本养老保险关系所在地的社保经办机构提出申请，核实后资金划转到本人社保卡银行账户。

来源：人力资源社会保障部等5部门《关于领取个人养老金有关问题的通知》（人社部发〔2025〕39号，2025年7月13日印发，2025年9月1日施行）；财政部、税务总局《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》；上海市人民政府”随申办”个人养老金政策问答（2026年1月16日）。