企业年金个人缴费比例从1%提到4%，退休后每月多拿800元，但第3种组合最划算

上周刘姐跑来找我算账。她们单位今年调整了企业年金方案，个人缴费比例从2%提到了4%——相当于每月工资要多扣好几百。刘姐纠结了两天：到底是交4%划算，还是降到最低的1%更实在？这不是刘姐一个人的困惑。根据人社部数据，截至2025年底全国已有15.9万户企业建立了企业年金，参加职工超过3200万人。但对于缴费比例怎么选，大部分人都是凭感觉决定的。今天咱们就把这笔账算清楚。

企业年金的缴费规则，先弄懂这3个数字

企业和个人共同缴费是基本规则。根据《企业年金办法》（人社部第36号令），企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。什么意思？企业最多出8%，个人最多可以配到4%，加起来不超过12%的工资总额。

关键在这：企业一般会给个人缴费配比。最常见的有三种：

方案类型	个人缴费比例	企业配比比例	月缴总额（工资1万算）
保守型（1:1）	1% = 100元	1% = 100元	200元/月
标准型（1:1）	2% = 200元	2% = 200元	400元/月
进取型（1:1）	4% = 400元	4% = 400元	800元/月

有些单位更大方，采用”1:2″配比——你交1份，企业配2份。这时候差别就更大了。具体看你们单位的年金方案中”企业配比”这一栏。

三种缴费方案，退休后差多少？

咱们以月薪1万元、从35岁缴到60岁退休（共25年）、年均投资收益率4%来算：

方案	月缴费	25年总投入	退休时账户余额（含收益）	月领金额（20年）
1%（保守）	200元	6万元	约10.3万	约430元
2%（标准）	400元	12万元	约20.6万	约860元
4%（进取）	800元	24万元	约41.2万	约1716元

从1%升到4%，个人每月多掏300元，但退休后每月多拿近1300元。这里还没算税收优惠：个人缴费在不超过本人缴费工资计税基数4%的部分，可以在个人所得税前扣除。实际扣税后，每月多掏的不是300元，大概只有250元左右。

根据人社部发布的《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》，全国企业年金基金累计规模已突破4.8万亿元，2025年平均投资收益率约为3.89%。近五年（2020-2024）累计收益超过8500亿元，整体运作稳健。

第3种组合最划算：企业配比才是关键变量

上面我们假设的是”1:1配比”。但实际上很多单位的企业缴费远高于个人缴费。如果你们单位采用”企业交8%+个人交2%”的模式，你的2%撬动了8%，杠杆率是4倍。

更极端的情况：有些央企和大型国企的企业年金方案中，企业缴费比例达到8%，个人最低只需缴1%。这种情况下：

个人月缴	企业月缴	月总额	25年后账户余额
100元（1%）	800元（8%）	900元	约46.3万
400元（4%）	800元（8%）	1200元	约61.8万

这种情况下个人从1%升到4%，每月多交300元，退休时账户多出15.5万，月领多出约646元——但回报率相比”1:1配比”单位低了。所以结论很明确：企业配比越高，越应该交满个人上限；但如果企业配比固定不变，个人比例越高、绝对收益越大。

现在就去翻你们单位的企业年金方案，找到”企业缴费比例”和”个人缴费比例”这两栏。如果企业配比高于1:1，尽可能交满个人上限——那部分多缴的钱，本质上是企业白送给你的。

数据来源：人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》、《企业年金办法》（人社部第36号令）、全国企业年金基金业务数据摘要（2025年度）。