企业年金规模突破4.2万亿：3343万人已受益，你的单位还没建？

如果你的单位还没有企业年金，接下来几年你很可能看到身边同事的养老账本悄悄多出一块。人社部发布的《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》显示，截至2025年底，全国企业年金积累基金达到4.205万亿元，参加职工3342.99万人。而2026年1月人社部、财政部联合印发的《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），正在把这张”第二养老金”的网越织越大。

一个信号，三个影响

先看最核心的信号：企业年金基金规模从2007年的1519亿元，涨到2025年的4.205万亿元，18年翻了27倍还多。更关键的是增长在加速——2025年一年，建立年金的企业数达到17.7854万家，同比增长11.66%；积累基金较上年增长15.45%。规模增长叠加政策扩面，这个市场的天花板正在被打开。

影响一：短期——单位门槛降低，覆盖范围要扩大

过去企业年金基本是央企、国企和金融机构的”专利”，全国数以千万计的企业里，建立年金的占比还不到1%。77号文这次直接松绑：社会团体、基金会、民办非企业单位等各类用人单位都可以按规定建立企业年金；没有职工代表大会的单位，方案经全体职工讨论或公示通过即可；还推行方案简易范本、鼓励网上备案。

缴费比例也更灵活了。文件明确：单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，单位加个人合计不超过12%。负担重的可以从低比例起步，比如单位缴2%、个人缴2%，以后有条件再逐步提高；负担轻的可以直接顶格缴。对中小企业和灵活用工单位来说，建年金的启动成本明显下降了。

影响二：中期——投资考核拉长，”长钱长投”收益更稳

企业年金的钱不是躺在账户里睡觉。2025年全国企业年金加权平均收益率为6.69%，近三年累计收益率达到12.94%。这个收益水平，靠的是把考核周期从一年拉长到三到五年——监管引导受托机构构建以3—5年为周期的考核体系，根据职工年龄和风险偏好做差异化配置，让年金真正发挥”长期资金、穿越周期”的属性。

对职工个人来说，这意味着：你账户里的钱，长期看大概率跑得赢通胀；短期波动不用慌，年金考核看的是三年五年，不是一天两天。

影响三：长期——领取方式更成熟，退休多一份稳定现金流

2025年全国领取企业年金的人数达到368.82万人，领取金额1162.13亿元。其中分期领取人数占比97.2%，分期领取金额占比94.1%——绝大多数人选择按月、分次领取，把它当成退休后第二份”工资”。按照《企业年金办法》，职工达到退休年龄后，可以从个人账户按月、分次或一次性领取，也可以全部或部分购买商业养老保险产品；职工或退休人员去世后，账户余额还可以继承。

指标（截至2025年底）	数据
建立年金企业数	17.7854万家（同比+11.66%）
参加职工人数	3342.99万人（净增101万人）
积累基金规模	4.205万亿元（同比+15.45%）
当年加权平均收益率	6.69%
近三年累计收益率	12.94%
2025年领取人数 / 金额	368.82万人 / 1162.13亿元

数据来源：人力资源社会保障部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日发布）。上表可以看到，规模、人数、收益三个维度同步创新高，企业年金正从”少数人的福利”走向”多数人的选择”。

现在该做什么？

如果你是职工：先查单位有没有建立年金（问HR或看工资条）；单位没有的，可以了解当地园区人才年金试点——77号文明确要选部分园区开展扩面试点，比如上海临港新片区、广州黄埔区已经落地了园区人才年金项目。换工作或离职时，年金个人账户可以转移接续，别让它烂在原单位。

如果你是单位负责人：年金是留人的长期福利，也是”薪酬包”的一部分。现在方案审批简化了、比例灵活了，中小微企业还可以参加集合计划，成本可控，建议尽快评估建立。

如果你临近退休：关注账户里积累了多少、退休后按月能领多少。年金是基本养老金之外实打实的第二份收入，别等退休了才发现账户是空的。

企业年金的扩面才刚刚开始。政策、数据、案例都摆在这里，剩下的事，就看你的单位什么时候行动了。

---

来源：人力资源社会保障部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日）；人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2026年1月15日印发）。