小陈是深圳一家互联网公司的程序员，月薪2万，个税一年交1万多。去年公司HR叫他开通个人养老金账户，他以为是推销保险，摆摆手就拒了。今年他自己一算，悔得拍大腿——每年存12000元进个人养老金，个税能省回来2400元，存26年到退休，账户里躺了70多万。小陈说：”早开早划算，这账我去年就该算清楚。”
个人养老金到底是个啥？三句话讲清楚
第一句：它是你社保养老金之外的“第三根柱子”。第一根是基本养老保险（国家给的），第二根是企业年金（好单位额外福利），第三根就是个人养老金——你自愿存、自己选产品、退休后多领一份钱。
第二句：从2024年12月15日起，全国所有参加基本养老保险的人都能开。不管你是企业职工、灵活就业、还是城乡居民——只要在中国境内参加了社保，就能开通。开户通过电子社保卡小程序、”掌上12333″APP或14家合作银行（工行、农行、中行等）都能办，几分钟搞定。
第三句：每年最高存12000元，这笔钱可以抵扣个税。你存进去的12000元，直接在当年应纳税所得额里扣掉。月薪两万的小陈，适用20%的个税税率，存12000元就省2400元税。存入后账户里的投资收益暂不征税，等退休领取时统一按3%的低税率缴税。三阶段税收优惠——缴存时抵扣、投资时不征、领取时低税——这是目前国内个人养老产品中最优惠的税收安排。
急用能取！三种新增领取情形打破”只能退休领”的旧规矩
以前个人养老金给人的感觉就是”钱存进去就锁死了，退休前动不了”。2025年9月1日起，政策大幅放开——新增了三种提前领取情形：
第一种：大病医疗急需。本人或配偶、未成年子女，12个月内医保目录内自付医药费累计超过本省上一年度人均可支配收入的，可以申请提前领取。天津一位42岁的张先生，女儿确诊白血病，自付药费8.2万元，通过个人养老金账户取出约2.4万元，解了燃眉之急。
第二种：失业过渡困难。2年内累计领取失业保险金满12个月的，可以申请提前领取。灵活就业和小微企业员工风险高，这条相当于给社保体系加了一道”缓冲垫”。
第三种：低保兜底应急。连续6个月领取城乡居民最低生活保障金的，也可以领取。确保困难群体在最需要的时候能拿到这笔钱。
领取时扣3%的个税，然后钱直接打到你的社保卡银行账户。这三条新规让个人养老金从”锁死的保险柜”变成了”带密码的急救箱”——平时存着增值，急用时真能拿出来。
存进去的钱怎么增值？四种产品怎么选
存入个人养老金账户的钱不是死钱，你可以自己选投资方向。目前有四类产品：储蓄存款（保本，利率约2%到3%）、理财产品（中低风险，收益3%到4%）、商业养老保险（保障型，收益稳定）、公募基金（含指数基金，有波动，长期收益可能更高）。
简单说：50岁以上选储蓄或保险，求稳；30到50岁可以配置理财产品和基金，用时间换收益。以30岁的小陈为例，每年存12000元到年化4%的产品，26年到60岁退休，复利滚动后账户总额超过72万元。这笔钱加上社保养老金，退休生活档次能上一个台阶。
2026年还有两个新利好：国债纳入个人养老金产品范围，指数基金也被纳入产品目录。选择更多、灵活性更强。年轻人在承受范围内配置一部分权益类产品，长期来看收益空间更大。
这不是推销——是你自己未来的钱。打开”个人所得税”APP，看看你去年的缴税额，算算存12000元能省多少。趁年轻开始存，26年后的你会感谢今天做这个决定的自己。
数据来源：人社部发〔2024〕87号文件、《关于领取个人养老金有关问题的通知》（2025年9月施行）、国家税务总局个人养老金税收优惠政策、各商业银行个人养老金产品目录。