职业年金和个人账户养老金都按139个月发？同样缴30年，60岁退休每月差多少

很多机关事业单位的朋友都问过同一句话：我每个月的工资条上，除了基本养老保险，还扣了一笔职业年金，这笔钱退休后到底怎么发？它和我基本养老保险里的个人账户，是不是一回事、是不是一样的算法？今天我们就用同一个人的账，把两笔钱并排算一遍。

同样一个人，两笔钱并排算

先定一个具体的人：老周，某事业单位在编人员，缴费工资基数按每月10000元算，从改革后连续缴了30年，60岁退休。我们只看他名下两笔和”个人账户”有关的钱。

第一笔，基本养老保险个人账户。按《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号，2015年1月3日成文、1月14日发布），个人按本人缴费工资的8%缴费，这8%全部计入基本养老保险个人账户。老周每月进个人账户的，是10000元×8%=800元。

第二笔，职业年金个人账户。按《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月27日成文、4月6日发布），单位缴本单位工资总额的8%、个人缴本人缴费工资的4%，都计入职业年金个人账户。老周每月进职业年金个人账户的，是个人4%的部分10000元×4%=400元，再加上单位按他缴费基数8%计入的10000元×8%=800元，合起来每月1200元。

注意，这里两笔钱进账的口径就不一样：基本养老保险个人账户每月只有800元，职业年金个人账户每月却有1200元。这是第一处差异。

退休后，两笔钱各按几个月发

到60岁退休，计发月数统一是139个月。这个数字出自国发〔2015〕2号附件《个人账户养老金计发月数表》：60岁对应139个月，55岁对应170个月，50岁对应195个月。两笔钱都用”账户储存额÷计发月数”来算月待遇，这一点是一样的。

但关键在储存额的面貌不同。基本养老保险个人账户，个人缴的8%是实账，每年按国家公布的记账利率计息，不参与市场化投资。而职业年金个人账户，按国办发〔2015〕18号第六、七条，财政全额供款单位的单位缴费采取记账方式、退休前记实，非全额供款单位实账积累，实账部分委托投资管理人做市场化运营、按实际收益计息。

换句话说，同样一笔钱，职业年金账户多了一个”投资收益”变量，长期下来可能比只吃记账利率的基本养老保险个人账户多出一块收益。但收益是浮动的、不是保证的，所以我们先不把这块非确定收益放进算式，只比”写死在文件里的那部分”。

只算确定性数字，差距到底多大

我们把波动因素全部剔除，只按每月固定进账、不计利息的最朴素口径估算30年（360个月）的进账总额，再除以139个月，看月水平：

账户	每月进账	30年进账总额	÷139个月
基本养老保险个人账户	800元	288000元	约2072元
职业年金个人账户	1200元	432000元	约3108元

光看确定性进账、不含任何投资收益，老周60岁退休后，每月从职业年金账户能拿到的月水平，就比基本养老保险个人账户那部分高出1000元出头。而职业年金是替基本养老金”再加一层”，这两笔钱是叠加领取、不是二选一。

这里要强调一句：上面是”每月固定进账、不计息”的最朴素演示，只是为了让你看清两套账户进账口径的差别，不是老周实际能领到的精确数字。真实领取时，职业年金账户余额还要看投资收益，基本养老保险个人账户余额要看记账利率，两个变量都会改最终结果。核心结论不变：职业年金因为单位+个人合计12%的进账比例，账户积累速度明显快于只有个人8%的基本养老保险个人账户。

选按月领，还是买商业养老保险

到退休办手续时，职业年金还有一个和基本养老保险个人账户不一样的选择。按国办发〔2015〕18号第九条，职业年金待遇由本人选择两种领取方式之一：一是按退休时对应的计发月数（老周60岁就是139个月）计发月待遇，发完为止，账户余额享有继承权；二是一次性用这笔钱购买商业养老保险产品，按保险契约领取待遇并享受继承权。选定之后不再更改。

而基本养老保险个人账户只能走”储存额÷计发月数”这一条路，没有”转买商保”的选项。这是两笔钱最直观的第三个区别。

到底该怎么看这两笔钱

说穿了就三句话。第一，职业年金是机关事业单位在基本养老保险之上加的一层，单位8%加个人4%合计12%进账，比基本养老保险个人账户的8%厚。第二，两笔钱60岁退休都按139个月折算月待遇，但职业年金账户多了市场化投资收益这个变量、还多了”转买商保”的选择。第三，职业年金发完账户余额为止、余额可继承，它不是终身现金流，这一点别和”终身领取的基本养老金”混为一谈。

我们之前拆过一笔55岁和60岁退休、职业年金账户差多少的账，想对照看的可以 点这里翻那篇文章。

你的职业年金账户现在每月进账多少？打开电子社保卡或单位的人事工资条，找到”职业年金”那一栏，把个人4%那笔数字记下来，退休待遇的大头就藏在这里。