职业年金12%全进个人账户，60岁和55岁退休每月能差多少？

先说结论：职业年金是机关事业单位工作人员在基本养老金之外的”第二支柱”，单位和个人合计12%全部进入你自己的个人账户，退休后按”账户储存额÷计发月数”逐月发放。同样一笔钱，退休年龄不同，每月到手的金额差得不是一星半点。

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同样条件，差多少？

我们设定一个具体的人：老周，机关事业单位工作人员，退休时职业年金个人账户累计储存额正好13.9万元。他面前有两个选择——55岁退休，还是60岁退休。

先看政策依据。《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》（国办发〔2015〕18号）第四条规定：单位按本单位工资总额的8%缴费、个人按本人缴费工资的4%缴费，两者合计12%全部计入个人账户，由单位代扣。第九条规定，工作人员达到国家规定退休条件并办理退休手续后，可选择按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止。

计发月数怎么查？《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）附件《个人账户养老金计发月数表》写得明白：60岁退休对应139个月，55岁退休对应170个月，50岁退休对应195个月。

把这笔账套进老周：

60岁退休：139000 ÷ 139 = 1000元/月

55岁退休：139000 ÷ 170 ≈ 818元/月

同样的13.9万账户余额，60岁退休每月多拿约182元，一年多出两千多元。

拆解差距来源

为什么同样一笔钱，60岁和55岁退休会差这么多？根源只有一个——计发月数不一样。

计发月数本质上是”分母”。你的职业年金账户储存额是固定的，分母越小，每月分到的就越多。60岁退休，账户里的钱按139个月摊；55岁退休，按170个月摊。摊的月份多了31个月，每个月分到的自然就薄了。

退休年龄	计发月数	13.9万账户每月领取
50岁	195个月	约713元
55岁	170个月	约818元
60岁	139个月	1000元

从上表能直接看出来：同样的账户余额，退休越晚、计发月数越小、每月领得越多。反过来，如果你更早退休，账户要摊的月份更长，月度金额就薄。

这里还要提醒一句：晚退休不只是”摊的月份少”，这5年里你还在继续缴费，单位8%和个人4%还在往账户里滚，账户储存额本身也会继续涨。所以真实差额只会比182元更大。

结论：选A还是选B？

这笔账没有唯一标准答案，关键看你自己要什么：

• 想早点休息、趁身体好多享受几年，55岁退休更从容，但每月到手的职业年金会薄一些；
• 身体和岗位都允许，再干5年，60岁退休每月职业年金明显更厚，且多缴5年账户储存额还会继续增长，最终差距会进一步拉大。

有一点务必记住：职业年金账户里的钱是你自己的，发完为止，未领完的账户余额可以继承。无论选哪个年龄，都建议提前通过社保经办机构查清自己账户的累计储存额，再用对应的计发月数套算，心里才有底。

来源：《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，自2014年10月1日起实施）；《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）附件《个人账户养老金计发月数表》（财政部官网2015年1月14日发布）。

想知道自己退休到底能领多少？在评论区留言「养老金」，把你的缴费年限和参保省份告诉我，我按当地计发基数帮你算一遍。已经领上退休金的朋友，也说说你实际到手多少，给更多人一个参照。