4万亿企业年金不再是”大厂专属”：2026年新政让普通企业职工也能多一份养老金

小赵在一家30人的科技创业公司上班，月薪一万出头。他听说隔壁大厂的同学除了社保还有”企业年金”，退休后每月能多领一两千。小赵一直觉得那是”别人家的福利”，跟自己没关系。但2026年，情况变了。

覆盖率不足7%：企业年金的”叫好不叫座”

企业年金是”五险二金”中的”第二金”，在基本养老保险基础上，单位和个人再缴一笔钱，退休后按月领取。截至2025年三季度，全国企业年金基金规模已突破4.09万亿元，2007年以来年均投资收益率6.17%，成绩相当不错。

但尴尬的是，全国建立企业年金的企业只有17.5万户，参保职工3332万人——在4.75亿城镇就业人口中，覆盖率不足7%。而且主要集中在央企、国企和金融机构，中小企业几乎为零。很多人甚至不知道”企业年金”是什么。

2025年底，人社部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（业内称”77号文”），被评价为企业年金制度建立以来覆盖面最广的一次政策调整。核心就三个字：降门槛。

第一，谁能建？范围大幅拓宽。不仅各类企业可以建，社会团体、基金会、民办非企业单位等都可以建。这意味着不只是”大厂”，创业公司、行业协会、民营学校等全都能参与。

第二，怎么建？流程大幅简化。以前建企业年金必须经过职工代表大会讨论通过，很多中小企业根本没有职代会。现在明确：没有职代会的，经全体职工讨论或公示就行。同时推行方案简易范本，鼓励网上备案，不用跑断腿。

第三，交多少？灵活选择。政策上限是单位缴费不超过工资总额的8%、单位和个人合计不超过12%。但实际操作中，经济负担能力强的可以按8%+4%交，能力有限的可以从2%起步，效益不好时可以中止，缓过来再补缴。有钱多交、没钱少交，彻底打消了”交不起”的顾虑。

以一家10名员工、人均月薪8000元的小微企业为例：

31万元是什么概念？退休后按139个月（60岁）计发，每月能多领约2230元。加上基本养老金，退休生活质量明显提升一个档次。

对于只有十几人的小公司，单独建一个年金计划确实麻烦。77号文鼓励”集合计划”——多家中小企业把年金资金汇集到一个标准化产品池，由专业机构统一管理。这就像”拼团”，降低了单一企业的管理成本和门槛。

目前平安养老、长江养老、泰康养老等机构都在积极布局。长江养老在上海临港新片区、雄安新区试点的”人才年金计划”，通过政府补贴+企业缴费+个人缴费三方筹资，有效降低了中小企业的建制门槛，已复制到安徽等多个区域。

2026年以来，北京、上海、浙江、广东等地政府工作报告中相继提及”企业年金扩面”。有关部门还将在园区开展扩大覆盖面试点。企业年金正从”少数企业福利”走向”普惠养老支柱”。

如果你所在的公司还没有企业年金，不妨把77号文转给HR看看。毕竟，退休后每月多领一两千，比什么年终奖都实在。

数据来源：人社部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（77号文）、新华社2026年1月报道、全国企业年金基金2025年三季度数据。