企业年金缴费8%还是4%？同一批进厂的两个人，退休后每月差出七百多块

老周和老刘是同一批进厂的工友，工龄、岗位、基本工资都差不多。唯一不同的是，老周当年企业建年金时选择了单位缴8%、自己再补4%的高档位，老刘则选了单位缴4%、自己一分钱没补的低档位。

两人退休前那天对了一下账，老周的账户里躺着68万，老刘才41万。这27万的差距，到底是怎么一点点攒出来的？今天就用同一组数字，给你把企业年金这本账算到底。

先定一个人，再摆两个方案

我们假设一位职工月工资8000元，按《企业年金办法》规定的上限来算：企业缴费每年不超过本单位职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过12%。也就是说，个人最多能补4%。

方案A（高档位）：单位缴8%、个人缴4%，合计12%，也就是每月960元进账户。方案B（低档位）：单位缴4%、个人缴0%，每月只有320元进账户。同样是这份工作，两个方案一年就差出7680元。

这里要说明一句：8%和12%这两个数字不是我们拍的，是《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号）里白纸黑字写的上限。用人单位可以在这个范围内，结合自身负担能力灵活选择比例。

我们按年金投资收益取一个保守的参考值来算，这个参考值来自人社部2025年3月18日发布的《2024年度全国企业年金基金业务数据摘要》——2024年企业年金当年加权平均收益率为4.77%，2007年以来18年年均收益6.17%。

为了不夸大，我们就用4.77%这个年度收益来复利推演20年。方案A每月960元、按年投入11520元，20年后账户余额约在35万元上下；方案B每月320元、年投3840元，同样20年，余额约在11.7万元上下。两者差了23万多。

这还没算单位和个人的税收优惠。按现行政策，单位缴费部分在企业所得税税前扣除，个人缴费部分在计算个税时按规定递延。也就是说，高档位那部分钱，当下少交了税，退休领取时才补。

这二十多万的差额，掰开其实是三件事叠出来的。第一是基数差：单位8%对4%，光这一项就翻了一倍。第二是个人补缴差：个人多补的4%，是纯纯的额外积累。第三是复利差：早些年多进去的每一块钱，都参与了后面十几年的利滚利。

这也是为什么企业年金讲究”早建、多缴、长存”。人社部2024年度数据摘要里能看到一个侧面：截至2024年末，全国有159287家企业建立了企业年金，参加职工3241.84万人，积累基金规模达36421.88亿元，同比增长14.27%。盘子越滚越大，先上车的人吃到的复利就越厚。

这张表最扎眼的是最后一列：投入只差15万，余额却差23万，中间多出来那部分，就是复利帮高档位白赚的。

结论很直接：只要单位有年金、你的工资扛得住每月多缴4%，就应该往高档位靠。那4%是从你工资里直接代扣的，但进的是你自己的个人账户，退休后连本带息领回来，本质上不是”花钱”，是”换了个地方存钱”。

当然也有例外。如果你家里有紧的现金流、正还着高息贷款，也不必打肿脸充胖子。企业年金允许低比例起步、逐步提高，甚至经济困难时能降低或中止缴费，之后可以补缴。先把单位那份8%、4%吃到，个人那份等宽裕了再补，不亏。

人社部2025年三季度数据显示，全国建立企业年金的用人单位已到17.5万户，参加职工3332.05万人，积累基金4.09万亿元。覆盖率在涨，但相对几亿城镇职工来说还是少数。能进的人，别浪费这个机会。

判断自己有没有企业年金，有三步。第一，翻你的工资条，看有没有”企业年金/职业年金”扣款这一栏。第二，登录你的银行或年金受托机构App，查个人账户余额。第三，直接问公司HR，单位的年金方案里缴费比例是多少、是单一计划还是集合计划。

别小看这三步。我们在《老李在同一家公司干了15年》里算过，有没有企业年金，退休后每月能差出一千多块。现在这条”额外的存钱卡”，你握住了没有？

想知道自己退休后每月能领多少、企业年金能补多少，把工资和缴费基数发到评论区，我帮你算。