同样存1.2万进个人养老金：抵税540元和抵税3600元，20年后差多少

小王月薪1万，老陈月薪3万，两个人今年都往个人养老金账户里存满1.2万元。到年底汇算清缴，小王的税退回来540元，老陈的退回来3600元。同一笔1.2万，同一个政策，为什么差了整整3060元？这3060元，就是你今天要搞清楚的算账题。

先看政策：1.2万的扣税额度，是全国统一的门槛

据《财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，自2024年1月1日起，在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得中据实扣除。

注意这里是”据实扣除”，不是”发钱”。扣的是你的应纳税所得额，退多少税，取决于你本来适用哪一档税率。同一个月薪3万的人和一个刚过起征点的人，存进去的都是1.2万，但减下来的税天差地别。

拆解差距：不是存多少，是你落在哪一档

我们按现行个人所得税综合所得七级超额累进税率来算。假设小王和老陈都是独生子女、无其他专项附加扣除，全年综合所得分别对应10%档和25%档。

项目	小王（月薪1万）	老陈（月薪3万）
全年综合所得应纳税所得额	3.6万元	26.4万元
适用边际税率	10%	25%
存入个人养老金	1.2万元	1.2万元
当年少缴个税	1200元	3000元
领取时按3%计税	-360元	-360元
净省税额	840元	2640元

看到关键了吗？存入环节都是1.2万，但小王只减掉1200元税，老陈减掉3000元。这是因为减的是”应纳税所得额”——对小陈来说，这1.2万本来是要按25%交税的，现在挪后交，中间就省下了25%这一档的税。而小王本来只按10%交，自然省得少。

再算上领取环节。根据规定，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。也就是说，将来领出来的钱，统一按3%补一道税。1.2万对应360元。所以小王净省840元，老陈净省2640元。

20年后这笔账会变成什么样

个人养老金是”完全积累”制，钱进了账户就封闭运行到退休。假设两个人都按每年1.2万连续存20年，账户里的投资收益暂不征收个人所得税（政策原文如此），我们保守假设年化收益3%。

20年下来，两个人往账户里各投入24万元。加上3%的年化收益，账户规模大约是32.2万元。这时候差别就大了：小王这20年累计净省的税，是每年840元乘以20年，约1.68万元；老陈则是每年2640元乘以20年，约5.28万元。

换句话说，同样存24万，老陈光税这一块就比小王多拿回3.6万元。这3.6万不是投资收益，纯粹是税率档位带来的政策红利。

到底该怎么选：三类人对号入座

第一类，月收入3万以上、适用25%甚至更高档税率的人。你们是这项政策最大的受益者，1.2万存满，当年就能省下3000元到5400元。哪怕你完全不看好里面的投资产品，单纯为了抵税也值得开。

第二类，月收入1万左右、适用10%档的人。你们省得不多，净省840元，而且要锁定到退休。这时候就要看你的资金流动性需求——如果这1.2万本来就是闲钱，那顺手存了没坏处；如果手上本来就紧，为了840元锁20年，不太划算。

第三类，月收入不到5000元、本来就不用交个税的人。这项政策对你们几乎没有意义，存进去不减税，领出来还要按3%交一道。与其存个人养老金，不如先看看城乡居民基础养老金的提标。

我们之前算过2026年城乡居民基础养老金再涨20元，那笔钱是普惠的，不看收入档位。而个人养老金这笔账，是典型的”收入越高越划算”。

延伸阅读：储蓄国债纳入个人养老金货架，讲的是账户里买到什么更稳。

算完这笔账你就懂了

1.2万的额度是人人都有的，但抵税的力度是按你的税率档位分层的。这不是一项普惠政策，而是一项”高收入者受益更多”的税收优惠。你在存之前，先算清自己落在哪一档，再决定值不值得锁定这笔钱。

想知道自己今年存1.2万能省多少税？把你的全年综合所得收入发我，我帮你套一遍税率档位算清楚。数据来源：财政部、税务总局《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（2024年12月12日）；人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号）。