企业年金4.21万亿、年均收益6.20%？先别急着羡慕，三个问题问清楚

很多人一听企业年金就两眼放光：单位给交、能退税、退休还能多一笔。但真要把这笔钱搞明白，得先回答三个问题——它到底是谁的钱？收益是不是真那么高？没有的人能不能补上？我拿人社部最新一份官方公报里的数字，跟你一条一条拆。

第一个问题：企业年金到底是谁的钱？

有人以为企业年金跟社保一样，是国家兜底的那份养老。错。企业年金是你和单位共同缴费、委托专业机构投资运营的一笔钱，它不进入国家统筹，全程躺在你自己（和单位的）账上。

人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》显示，到2025年末，全国有17.79万户企业建立了企业年金，参加职工3343万人。注意这个数字——全国参加基本养老保险的人数超过10.7亿，而企业年金覆盖的职工只有三千多万，能不能加入，全看你所在的单位有没有建这个计划。

公报里写得很清楚：2007年以来全国企业年金基金年均投资收益率是6.20%。很多人看到这个数字，就默认这跟银行存款一样稳。这个理解是错的。

6.20%是”年均”，是把过去十几年的好年景和坏年景摊平后的结果。具体到某一年，收益可能明显高于这个数，也可能大幅低于它，甚至个别年份是负的。它是长期投资的复利概念，不是每年都会稳稳到账的利息。

再看一个对比：同样是第二支柱里的”职业年金”，主要覆盖机关事业单位人员，2019年以来年均投资收益率是4.86%。企业年金的6.20%和职业年金的4.86%，两者投资时长和结构不同，不能直接比谁更划算，但它提醒我们——这类账户的收益，跟着资本市场走，不是锁死的。

不能自己单独开。企业年金是单位主导建立的，个人没有单位牵头，就进不了这个计划。这是它和个人养老金最核心的区别——个人养老金账户你自己就能开、自己缴，而企业年金的门槛在”单位愿不愿意建”。

如果你所在的单位没建企业年金，你能做的替代动作，是去把”个人养老金”这条腿补上。它同样有个税抵扣政策，每年上限12000元，账户和收益都归你个人。我们之前讲过个人养老金开户和缴费的细节，你可以往前翻翻看。

企业年金是你和单位共缴、长期投资的一笔养老补充，收益跟着市场走不是保本，能不能加入看单位，进不去的就先把个人养老金这条腿走通。

企业年金的缴费比例是固定的吗？不是。按《企业年金办法》，单位缴费每年不超过本单位职工工资总额的8%，单位和个人合计不超过12%，具体比例由单位和职工协商确定。

离职了企业年金会没吗？不会。你离职时这笔钱可以随个人转移，个人缴费部分及其收益一定归你，单位缴费部分按单位方案规定归属，不会凭空消失。

退休时这笔钱怎么领？可以按月、分次或者一次性领取，领取时按国家规定缴纳个人所得税，具体方式在退休时和受托机构确认。

数据来源：人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（规划财务司，2026年7月16日发布）；《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号，2017年12月印发）。

你自己单位有没有建企业年金？打开工资条看看有没有”企业年金”这一栏扣款，或者问问HR，一查就知道。