企业年金新规落地：缴费更灵活、覆盖更广，你的公司能建吗？

老胡2021年从石家庄一家企业退休，现在每月除了社保养老金，还能领到一笔企业年金。”确实给退休后增加了一份稳定收入。”老胡记得，公司从2018年开始建企业年金，个人缴工资的4%，单位缴的部分跟工龄挂钩——工龄越长，单位缴的比例越高，最高能到8%。退休后，这笔钱成了他晚年生活的”第二份工资”。

但老胡是幸运的。截至2025年三季度，全国只有17.5万户用人单位建立了企业年金，参加职工3332万人——不到企业职工基本养老保险参保人数的十分之一。好消息是，2026年1月，人社部和财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》，一系列新规让企业年金变得更容易”进得来、建得起、持续办”。

新规三大变化：门槛更低、缴费更灵活、选择更多

第一个变化是覆盖范围大幅拓宽。以前主要是企业可以建，现在社会团体、基金会、民办非企业单位等所有参加企业职工基本养老保险的用人单位都可以建。这意味着在民办学校、医院、行业协会工作的人，也有机会享受企业年金了。

第二个变化是缴费比例可以灵活选择。以前很多企业担心”建了就得一直按高标准缴”，新规明确：经济负担强的可以按高比例缴（单位8%+个人4%），负担有限的可以从低比例起步（比如单位2%），经营困难时还可以降低标准或中止缴费，等条件好了再恢复。这给了企业很大的弹性空间。

第三个变化是建立方式更便捷。除了自建单一计划，企业还可以参加法人受托机构发起的”集合计划”。针对中小微企业，还将探索简易程序——不用复杂的方案设计，直接”拎包入住”。部分地区还将在工业园区、产业园、经济技术开发区开展扩大覆盖面试点。

企业年金到底值不值？算一笔账

企业年金的钱从哪来？单位和个人共同缴费。单位缴费每年不超过职工工资总额的8%，个人缴费从工资里扣，合计不超过工资总额的12%。这笔钱全部进入个人账户，实行完全积累，由国家认可的专业机构投资运营。

投资收益率怎么样？2007年以来，全国企业年金基金年均投资收益率为6.17%。截至2025年三季度，近三年累计收益率为12.08%。浙江的苏大叔2005年开始缴企业年金，退休时账户已累积了十六七年的缴费。他选择按月领取，现在每月有上千元。”我的年金账户年化收益率在5%-6%，自己投资理财恐怕很难达到这个数字。”

税收优惠也是一大亮点。单位缴费可以在企业所得税前扣除，个人缴费可以递延纳税——缴费时不交税，退休领取时才按个人所得税税率缴税。退休后收入通常比在职时低，适用税率也更低，实际税负很轻。

举个例子：假设你月薪1万元，单位按5%缴、个人按2%缴，每月账户进700元，一年8400元。按6%年化收益，30年后账户累计约66万元。退休后按月领取，每月可多拿3000-4000元，相当于在社保养老金基础上翻了一倍。

怎么查自己有没有？换工作怎么办？

很多人在职多年，都不知道自己有没有企业年金。最简单的办法：看工资条上有没有”企业年金”扣款项，或者问公司HR。国家正在加快建设全国企业年金信息平台和数据库，未来通过”掌上12333″APP就能查询账户余额和投资收益。

换工作也不用担心年金”打水漂”。新单位有企业年金或职业年金的，原账户权益随同转入；新单位没有的，原账户由管理机构继续管理，钱照样投资增值，退休后照样能领。不会因为跳槽就损失已积累的年金权益。

如果你的公司还没建企业年金，现在正是推动的好时机。新规降低了门槛、增加了灵活性，你可以跟HR或工会聊聊——这不仅是你个人的”第二份养老金”，也是企业吸引和留住人才的好工具。

数据来源：人社部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2026年1月）、人社部《2024年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》、人民日报海外版（2026年1月27日）。