同样月薪 1 万，同样是交企业年金，为什么有人一年个人账户进去 9600 元，有人只有 2400 元？
差别不在工资，而在企业年金方案里那条「单位缴费比例」。今天我们把官方文件里的 8%、2%、12% 三个数字摆在一起，算一笔明白账。
先看官方给的两条「天花板」
人社部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77 号，2026 年 1 月 15 日印发）写得清清楚楚：企业缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的 8%，用人单位和职工缴费合计不超过 12%。
注意，这两个数是「封顶线」，不是「必须线」。文件里紧接着说，用人单位和职工可以在缴费限额内灵活选择缴费比例或额度，经济负担能力有限的，可以先从低比例起步，再逐步提高。也就是说，缴多少不再是「一刀切」，而是可以跟着企业的钱包和职工的意愿走。
先把家底看清楚：这个池子已经不小了
在算个人账之前，先看整体的盘子。人社部《2026 年二季度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026 年 8 月 31 日发布）显示：截至 2026 年二季度末，全国建立企业年金的用人单位已经有 19.13 万户，参加职工 3404.69 万人，积累基金 4.56 万亿元。
再看投资端，同一份摘要给出的数据是：投资资产净值 4.53 万亿元，建立组合数 6229 个，近三年累计收益率 16.37%。这笔钱不是躺在账上睡大觉，而是在真金白银地滚收益，而且近三年这波收益相当可观。
还有一个值得你注意的口径：本季度领取人数 303.69 万人，领取金额 303.15 亿元。也就是说，已经有超过 300 万人开始按月或分期从企业年金里领钱了，这笔「第二份养老金」正在实实在在兑现。
同样月薪 1 万，三档差出多少钱
我们把三种常见方案算一遍，假设本人月应发工资 10000 元，按 12 个月算：
| 缴费方案 | 单位年缴费 | 个人年缴费 | 个人账户年进账 |
|---|---|---|---|
| 单位 2% 起步 | 200×12=2400元 | 0 | 2400元 |
| 单位 8% 满额 | 800×12=9600元 | 0 | 9600元 |
| 合计 12%（单位8%+个人4%） | 9600元 | 400×12=4800元 | 14400元 |
从最低档到满额档，个人账户一年的进账差了整整 12000 元。二十年下来，这个差距会滚成一个相当可观的数字。上面三档数字，全部来自 77 号文给出的 8% 上限和 12% 合计上限，是政策的「天花板」而非某个单位的实际方案。
差距到底藏在哪
企业年金个人账户里的钱，来源是三块：企业缴费、职工个人缴费、投资运营收益。其中「企业缴费」是大头，也是拉开差距的核心。
按 8% 封顶的单位，等于每月从工资总额里拿出 800 元进你的账户；按 2% 起步的单位，每月只有 200 元。这中间差的 600 元，就是「好单位」和「一般单位」在企业年金上的真实分野。
还有一层：个人缴费部分。如果你愿意再掏 4%（每月 400 元），单位又已经顶格交 8%，那合计就顶到 12% 的上限，账户一年进 14400 元。
这笔钱退休了怎么拿
根据人社部《2025 年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026 年 3 月 20 日发布），职工达到国家规定退休年龄或完全丧失劳动能力时，可以从企业年金个人账户里按月、分次或一次性领取，也可以全部或部分买商业养老保险产品。退休后账户余额可以继承。
人民日报 2026 年 1 月 16 日的解读点出了计税关键：按月领的年金，领取时全额按「工资、薪金所得」计税；按年或按季领的，分摊到各月后再计税。缴费时个人缴费不超过本人计税基数 4% 的部分，可以税前扣除。
说穿了就一句
企业年金的差距，从缴费那一刻就决定了。单位缴 8% 还是 2%，决定了你退休后这笔「第二份养老金」是厚是薄。
如果你是职工，去查一查自己单位的企业年金方案，重点看两条：单位缴费比例是多少、个人要不要补缴。延伸阅读：企业年金 77 号文落地后，177854 家企业、3343 万职工已经入局，那篇讲的是「谁进了局」，这篇讲的是「进了局能攒多少」。
你单位的企业年金单位按几个点缴？翻一翻人力资源发的方案，把那个数字记下来，评论区说说，我帮你算算退休大概能攒多少。