个人养老金顶格12000元 vs 最低缴费：25年后差距竟达18万？

同样存养老金，差了多少？

王姐和她的同事老李，今年都是35岁，在同一家公司上班，月薪差不多。

2024年12月15日，个人养老金制度在全国推开，两人都去开了户。但做法完全不同——王姐每个月往个人养老金账户里存1000元，一年正好12000元顶格。老李觉得”先试试看”，一年只存了最低额度的500元。

同样是存25年（35岁到60岁退休），两种选择差距有多大？我们来算一笔实实在在的账。

个人养老金的收益来自三个层面：本金积累、投资收益、节税效应。我们逐项来看：

第一项：本金差异

王姐每年12000元 × 25年 = 300,000元本金。老李每年500元 × 25年 = 12,500元本金。仅本金一项，差距就达287,500元。

第二项：投资收益差异

个人养老金账户内的资金可以购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金四类产品。按保守年化3%估算，复利计算后：王姐本金+收益约43.8万元，老李约1.82万元——收益差距扩大至约42万元。

第三项：节税效应

个人养老金缴费可在综合所得中据实扣除。以二人适用20%边际税率计算：王姐每年节税2400元，25年共计节税60,000元。老李每年节税100元，25年共计2500元。节税差距57,500元。

综合三项：王姐比老李多累积了将近48万元——如果算上节税的现金回流，实际总优势超过180,000元。

对比维度	王姐（12000元/年）	老李（500元/年）	差距
25年本金	300,000元	12,500元	287,500元
账户终值（年化3%）	约438,000元	约18,200元	约419,800元
累计节税（20%税率）	60,000元	2,500元	57,500元
综合优势	约498,000元	约20,700元	约477,300元

上面这个表一目了然：同样是开了个人养老金账户，存多存少的结果天差地别。

优先选顶格。如果你的收入适用税率在10%及以上，每年12000元顶格缴费是最优策略。节税效应本身就能覆盖相当一部分缴费成本。

量力而行也强过不存。如果现金流紧张，每年存3000-5000元也比存500元好得多。核心不是”存多少”而是”开始存”——时间复利才是个人养老金最大的杠杆。

别小看节税。根据《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号，2024年12月12日发布），个人养老金缴费在领取时按3%的税率单独计算个人所得税。缴费阶段全额扣除+领取阶段低税率，这就是制度给你的”双红包”。

很多人开了户就把它忘了。个人养老金账户开通后，不做这三件事等于白开：

1. 绑定银行卡并设置自动缴存——防止忘记存。

2. 选好产品——别让钱在账户里”睡大觉”，至少买一款储蓄或低风险基金产品。

3. 年底前完成缴存——每年12月31日前把钱存进去，才能在次年个税汇算时享受扣除。

来源：人社部发〔2024〕87号《关于全面实施个人养老金制度的通知》，2024年12月12日发布。