企业年金突破4.2万亿，但97%的人分期领钱，这笔账到底怎么算？

老张上个月刚退休，除了每月3500块的基本养老金，还多了一笔2540元的企业年金。”退休前同事总说年金没用，不如多拿现金。现在他们问我，能不能补缴？”老张苦笑着摇摇头。

人社部2026年3月发布的《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》显示，截至2025年末，全国企业年金积累基金已突破4.2万亿元大关，达到42,050.03亿元，参加职工3,342.99万人。但很多人跟老张的同事一样，对这笔钱的运作方式几乎一无所知。

4.2万亿是什么概念？5年翻了一倍多

企业年金被称为养老”第二支柱”，是企业和职工在基本养老保险之外，自愿建立的补充养老制度。2025年，建立企业年金的单位达到177,854家，较上年增长11.66%；参加职工净增101万人，积累基金较上年增长15.45%。

从投资收益来看，2007年至今，全国企业年金基金年均投资收益率达到6.2%（人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026-03-23）。2025年单年加权平均收益率6.69%，近三年累计收益率12.94%。除了2008年、2011年和2022年出现轻微亏损（均未超过-2%），其余年份全部实现正收益。

但别被总量数据迷惑。参加企业年金的3,343万职工，仅占城镇职工基本养老保险参保人数（约3.87亿人）的8.6%左右。换句话说，每12个职工里，只有1个人有企业年金。而且，建立年金的企业主要是国企和大型企业，中小企业参与度极低。

分期领取还是一次性拿？97%的人已经做出了选择

2025年，全国有368.82万人领取企业年金，当年领取金额1,162.13亿元。其中，分期领取人数占比高达97.2%，分期领取金额占比94.1%。分期领取已经成为绝对主流。

为什么大家都选分期？关键在税务。2013年出台的财税〔2013〕103号文件规定，缴费环节暂不交税，领取阶段按”工资、薪金所得”适用税率计征个人所得税。如果你账户里积累了20万，一次性提取可能直接跳到20%的税率档次；分10年、20年慢慢领，税负就分散得多。

2025年，分期领取的退休职工月均领取约2,540元，约等于同期基本养老保险月均待遇（约3,450元）的74%。加上基本养老金，月收入能达到近6,000元，在大多数城市足够体面地生活。

现在上车还来得及吗？

2025年底，人社部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），明确简化建立程序、允许灵活选择缴费比例、探索园区集合计划等创新试点。这意味着中小企业建立年金的门槛正在降低。

如果你所在单位有企业年金，建议尽快确认自己是否已加入。缴费比例一般在工资的1%-8%之间，企业通常配套缴费——相当于你存1块，公司再给你存1块以上。如果你所在单位还没建立年金，可以关注当地人社部门发布的集合计划参投信息，也可以通过职工代表大会等渠道推动单位建立。

数据来源：人力资源社会保障部社会保险基金监管局《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026-03-23发布）；人社部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025-12发布）。