个人养老金+专项附加扣除：工薪族2026年最全节税清单，一年省下上万块

每到汇算清缴季，最热门的话题永远是”怎么多退点税”。很多人只知道房贷、租房能扣，却漏掉了一张真正的”大额优惠券”——个人养老金账户。今天用问答的形式，把工薪族能用的节税项目一次讲透，看看你一年到底能省多少。

先问两个问题

问题一：我每年都在申报专项附加扣除，为什么感觉退的税还是不多？——因为你可能只填了租房或房贷一两项，漏掉了赡养老人、子女照护这些”一老一小”项目，更可能压根没开个人养老金账户。

问题二：个人养老金领取时要交3%的税，那我缴存时省的税不就被抵消了吗？——这是最常见的误解。真相是：缴存环节你按自己的高税率省钱，领取环节只按最低3%计税，只要你的边际税率高于3%，中间的差价就是净赚。

拆开来看

先看第一层节税：专项附加扣除。国务院《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号）已经把”一老一小”标准大幅提高了。下面这张图，把2026年度各项扣除标准列在一起：

一个上有老、下有小、还要还房贷的典型中年家庭，光是赡养老人每月3000元、一个孩子的子女教育每月2000元、首套房贷每月1000元，三项加一起每月就能扣6000元，一年7.2万元，全部在税前扣掉。这还不算3岁以下婴幼儿照护的额外2000元/月。

再看第二层节税：个人养老金。这是很多人漏掉的一笔。每年缴存12000元，可以在综合所得中据实扣除，节税金额等于”12000元×你的边际税率”。10%档省1200元，20%档省2400元，最高的45%档一年能省5400元。而且这笔钱在账户里投资产生的收益，暂不征收个人所得税，直到领取时才按3%单独计税。

一句话总结

工薪族的节税底牌只有两张：把专项附加扣除七个项目全部填满，再开一个人养老金账户顶格缴满12000元——两项叠加，高收入群体一年省下上万块是常事。

如果你也在想……

• 收入没到个税起征点，还要参加吗？——如果全年收入本身不需要缴个税，个人养老金的节税意义就不大，但专项附加扣除若有配偶可分摊，仍可能帮家庭整体省税。
• 每年什么时候缴存个人养老金最划算？——只要在12月31日前缴存，就能享受当年度的税前扣除；越早缴，越早享受投资收益的复利。
• 赡养老人不是独生子女怎么扣？——非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元额度，每人不超过1500元。
• 换了工作单位的，专项附加扣除要重新申报吗？——不用，信息在个人所得税APP里同步，只需确保按最新标准确认即可。

这些扣除都是”不做白不做”的确定性优惠。与其等到汇算时懊恼，不如现在就打开个人所得税APP，把该填的项目填满、把个人养老金账户开起来。

来源：《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号，2023年8月28日发布）；《财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号，2022年11月3日发布）。