个人养老金制度全国推开满一年：每年12000元，这3类人最该开户

从2024年12月15日起，个人养老金制度从36个先行城市推向了全国。这项被称为养老保险”第三支柱”的制度，如今已经运行满一年有余。可很多人对它还是一知半解：这钱是干嘛用的？交进去划算吗？到底谁最该参加？今天我们把政策核心一次讲透。

政策核心：三个关键变化说清楚

第一，范围扩大了。根据人力资源社会保障部等5部门联合印发的《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号），自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。此前只有36个先行城市的人能参加，现在全国劳动者都开了门。

第二，产品更丰富了。原来只有储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金四类，现在把国债、指数基金、特定养老储蓄也纳入了产品范围，选择面一下子宽了很多。

第三，税收优惠全国同步。财政部、税务总局公告2024年第21号明确：个人向个人养老金资金账户缴费，每年按12000元限额，在综合所得或经营所得中据实扣除；投资收益暂不征收个税；领取时单独按3%的税率计税。

对谁影响最大？一个算账就懂

个人养老金最大的吸引力，就是那个”缴存抵税”的口子。你往账户里存的钱，当年可以从应纳税所得里扣掉，这笔钱等到退休领取时，才按3%的固定低税率缴税。收入越高、个税税率越高的人，省下的钱越多。

上面这张图把账算得很直白：如果你适用10%的个税边际税率，每年存满12000元，当年就能少缴约1200元个税；适用20%税率的，省2400元；适用30%税率的，能省到3600元。存的年份越长、税率越高，累计省下的钱越可观。

所以最”划算”的三类人很清晰：一是年收入较高、个税落在10%以上区间的工薪族，抵税效果立竿见影；二是临近退休、想给养老再添一份储备的人，短期缴存、几年后领取，资金锁定期短；三是有长期理财习惯、愿意为退休提前布局的年轻人，拉长投资周期，收益复利更充分。

什么时候参加？现在就行

时间上没有门槛，全年都可以开户缴存，也可以按月、分次或按年度缴存，丰俭由人。唯一要注意的是税收年度：你想要抵扣哪一年的个税，就得在那一年的12月31日前完成缴存，错过就要等下一年。

截至2024年11月底，全国参加个人养老金的人数已经超过7000万人。这个数字说明，越来越多的劳动者开始意识到：光靠第一支柱的社保，退休后可能不够用。个人养老金作为”自己为自己存的第二笔养老钱”，正在被越来越多人接受。

给还在观望的朋友三条建议：第一，先弄清楚自己的个税税率，税率越高，越该尽早开户；第二，别只盯着收益，个人养老金的核心是”强制储蓄＋抵税”，这是它和普通理财最大的不同；第三，领取条件要记牢——一般要等到达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力或出国（境）定居等情形才能领取，这是笔”养老专用”的钱，提前想好再缴。

养老这件事，越早规划越从容。个人养老金这块拼图，值得你现在就放进去。

来源：人力资源社会保障部等5部门《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号）；财政部、税务总局公告2024年第21号《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》；广州市人力资源和社会保障局网站。