个人养老金每年最多抵税5400元？这4个误解先搞清楚再存钱

每到个税汇算季，”存个人养老金能多退几千块”就成了热门话题。2025年度汇算清缴的时间是2026年3月1日到6月30日，不少人因此第一次真正接触到”个人养老金”这五个字。但关于它到底怎么节税，误会还真不少。今天就挑最常见的几个，一个个说清楚。

先问两个问题

第一个：我退休领的”退休金”要不要交个税？很多人看到”个人养老金领取时按3%缴税”这个说法，就慌了，担心自己将来领养老金还要被扣一笔。这是典型的张冠李戴。

第二个：个人养老金存进去的钱，是不是就”锁死”了、不划算？不少人也担心，缴费时省了税，领取时又要缴3%，”一进一出”是不是白忙活一场。

这两个疑问的背后，其实是把三样东西混在了一起：基本养老金、个人养老金、还有税收优惠。我们拆开来看。

拆开来看：三个真相

真相一：你退休领的基本养老金，完全不用缴个税。根据《个人所得税法》，按照国家统一规定发给干部职工的基本养老金、退休费，免征个人所得税。北京市税务局12366热线也明确回应过，退休后按月领的基本养老金不需要缴个税。所以别被”3%缴税”吓到，那说的不是你的退休金。

真相二：个人养老金是另一笔钱，缴税的只有它的领取环节，而且是最低档3%。个人养老金是2022年开始实施的政府支持的补充养老保险，跟基本养老金是两码事。它的税收政策叫”递延纳税”，规则清清楚楚，写在了《财政部 税务总局关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2024年第21号）里：

• 缴费环节：向个人养老金资金账户缴费，按每年12000元的限额，在综合所得或经营所得里据实扣除；
• 投资环节：账户里的投资收益暂不征税；
• 领取环节：领取时不并入综合所得，单独按3%的税率缴税。

真相三：”一进一出”到底划不划算，关键看你的个税税率档。个税是七级超额累进，税率从3%到45%。你缴费时省的税，是”12000元 × 你的边际税率”；将来领取时缴的税，是固定的3%。只要你的边际税率高于3%，就是净赚。

算给你看：如果你适用10%的税档，存满12000元，当年就省1200元个税；适用20%档，省2400元；适用最高45%档，一次性省下5400元。而将来领取时，按3%缴，12000元对应也就360块。中间的差价，就是你的实际收益。这也是为什么说”收入越高、税率越高，越划算”。

一句话总结

个人养老金的核心是”缴费时抵税+投资收益免税+领取时仅3%”，只要你的个税税率高于3%，存满12000元就是稳赚不赔的节税工具，且税率越高省得越多。

如果你也在想……

问：谁都能参加吗？在中国境内参加了城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者都可以，但已经领取基本养老金的人不能再开户。

问：钱存进去能中途取吗？一般账户是封闭运行的，只有达到领取养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国定居等特定情形才能领，具体以规定为准。所以这笔钱要当”养老专用”，别指望随时周转。

问：怎么操作申报扣除？在”个人所得税”App里，通过”个人养老金扣除管理”的”一站式申报”，扫码或自动获取缴存凭证，在年度汇算时填报扣除即可。

问：我收入不高、还没到起征点，要参加吗？如果月收入还没到5000元个税起征点，本身不缴个税，节税的红利你就享受不到，这时优先保证基本养老保险连续缴费更实在。

来源：《财政部 税务总局关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2024年第21号）；国家税务总局天津市税务局官方答复（2025-01-06）；人社部回应（工人日报 2025-06-25）；《人民日报》海外版”给个人养老金税惠算算账”（2023-01-17）。