个人养老金领取缴3%个税，12000元到底划不划算？

最近不少人被一条消息吓一跳：个人养老金领取时要按3%交个税。有人开始嘀咕，辛辛苦苦存的养老钱，怎么一领还要被”割一刀”？先把心放回肚子里——这里说的”缴3%个税”和你退休后按月领的那笔基本养老金，完全是两回事。

先问两个问题

第一个问题：退休后领的基本养老金，要交个税吗？答案是不用。根据《个人所得税法》，按照国家统一规定发给干部、职工的基本养老金、退休费，免征个人所得税。北京市税务局12366热线也明确回应过：大家退休后按月领的基本养老金（也就是退休金），无需缴纳个税。所以别担心退休金”缩水”。

第二个问题：那3%的税，到底指的是什么？它指的是”个人养老金”——政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的第三支柱养老制度，2022年才开始实施。你每年往个人养老金账户存的钱，上限12000元，退休时领取，这本息部分要按3%缴纳个税。

拆开来看

很多人把”基本养老金”和”个人养老金”混为一谈，这是最大的误解。基本养老金是第一支柱，是国家给的基础保障，领的时候一分税不交；个人养老金是第三支柱，是你自己额外攒的一笔补充养老钱，因为缴费时享受了税优，所以领取时才按3%计税。此”金”非彼”金”。

那这3%是不是新出台的狠招？也不是。个人养老金的递延纳税政策，从2022年1月1日就开始实施了。缴费时暂时不征税，每年12000元限额可以在综合所得里据实扣除；中间投资收益也暂时不征税；直到最终领取时，才统一按3%交。而且个税本来有3%到45%七档超额累进税率，个人养老金专门套用最低3%这一档——这是政策给的优惠，不是惩罚。

一句话总结

个人养老金领的是你自己存的钱，缴3%只是当初省下的税”还”回来一部分；而国家发的基本养老金，一分税都不用交。两个概念，别混了。

如果你也在想……

存满12000元，到底能省多少税？这得看你对应哪个税档。以12000元年缴为例：个税税率10%的人，扣除后约省840元（12000×（10%-3%））；税率20%的省2040元；税率25%的省2640元；税率30%的省3240元。收入越高、税率越高，参与个人养老金越划算。而对于月收入还没到5000元起征点的低收入群体，参与个人养老金可能就不一定划算了。

每年12000元这个上限，会不会再涨？目前官方标准仍是每年12000元，人社部发〔2022〕70号《个人养老金实施办法》明确”参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳”。这一上限目前尚无调整的官方文件，如有变化会另行发布。

这个政策是全国都执行了吗？是的。个人养老金制度已于2024年12月15日全面推开至全国。配套的税收优惠，依据《财政部、税务总局关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2024年第21号，2024年12月13日发布）执行。

说到底，个人养老金是”年轻时给自己多存一份养老钱，顺带省点税”的自愿选择。先分清国家养老金和自己存的养老钱的区别，再决定要不要参加、每年存多少。

来源：人力资源社会保障部等《个人养老金实施办法》（人社部发〔2022〕70号，2022年11月）；财政部、税务总局公告2024年第21号（2024年12月13日）；新华社2025年6月26日《领取养老金要缴3%个税？这三个问题需弄清》。