个人养老金领取要缴3%个税？拆穿这个说法，懂的人和不懂的人差好几万

“领养老金还要交税？”最近这句话在不少人的家庭群里刷屏，把很多已经退休、或者正在给自己攒养老钱的人吓了一跳。有人甚至开始担心，自己辛苦缴了一辈子的社保，退休后到手要打九七折。

其实这是把两个完全不同的”养老金”搞混了。一个说法，藏着两个常见的误解，今天我们把它们一个个拆开。

先问两个问题，看你踩没踩坑

第一个问题：你退休后按月领的那份养老金，要不要缴3%的个税？答案是——完全不用。第二个问题：那到底是谁在缴这3%？答案是——只有参加了”个人养老金”制度、且正在往外领钱的那批人。

这两个问题的答案一出来，大部分人的焦虑就散了一半。多数人领的，是国家的基本养老金，和个人养老金是两个制度、两笔钱。

按照《中华人民共和国个人所得税法》，国家统一规定发给干部、职工的基本养老金、退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。北京税务12366热线也明确回应过，退休后按月领的基本养老金，不用缴个税。

那”3%个税”是从哪冒出来的？它来自个人养老金制度。这是一项2022年才开始实施、个人自愿参加、市场化运营的补充养老制度，不是强制参保，跟你退休领的基本养老金不搭边。

人社部在2025年6月24日专门回应过：按照《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》，个人养老金在领取时，按领取额的3%缴纳个税，不区分本金和投资收益。这句话说全了，就是”本金和收益，一起按3%缴”。

底层文件是两份：一份是《个人养老金实施办法》（人社部发〔2022〕70号），另一份是《财政部税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第34号，2022年11月3日发布）。看清楚这两份文件的名字，你就能把”基本养老金”和”个人养老金”彻底分开。

很多人的困惑是：缴费时享受了税收优惠，领取时又要缴3%，这一进一出，是不是白忙活了？答案要看你的收入落在哪个税率档。个人养老金是”递延纳税”：缴费环节按每年1.2万元限额在税前扣除，投资环节暂时不征税，只有领取时才按最低档3%缴。

关键就在这”一进”能省多少。你缴费时省的是自己适用的那档税率，可能10%、20%，甚至45%；领取时却只按统一的3%缴，这中间就是你的净赚。

图上很直观：如果你是3%这一档，缴费时省360元，领取时也缴360元，正好打平；但只要你落在10%档往上，一年存1.2万，缴费时能省1200元到5400元不等，领取时却只缴360元，中间的差就是实打实落袋的钱。

说穿了就一句：你退休领的那份基本养老金不用缴税；要缴3%的，是你在个人养老金账户里取钱时才发生的事，而且因为缴费时税已经先省了一大截，对中高收入的人反而是划算的。

我月薪没到5000元，要不要参加个人养老金？可能不划算。因为你的个税本来就落在3%甚至更低档，缴费时省不了多少，领取时还要缴3%，一来一回可能没有收益上的优势。

个人养老金一年到底能存多少？上限是1.2万元，可以按月、分次或按年缴，额度按自然年度累计，次年重新计算。这个1.2万还能在综合所得或经营所得里据实扣除。

领取时是银行代扣这3%吗？是的。按规定，个人领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行代扣代缴这3%的个税，不用你单独跑腿去申报。

关于个人养老金的这笔账，我们之前还拆过它的储蓄产品利率，想知道同样1.2万锁几年值不值，可以翻回去对照着看。

你现在处在哪个税率档？在个人所得税App里查一下自己的年度应纳税所得额，就知道存这1.2万到底划不划算了。算完如果还有疑问，留言你的税前收入，我帮你估一笔。