企业年金新规落地：17.79万家企业建立、4.21万亿资金，你的”第二份养老金”能多领多少？

很多人只知道”五险一金”，却不知道其实还有”第二金”——企业年金。它常常被称为”大厂和国企的专属福利”，普通人想参加却摸不着门槛。2025年底，人力资源社会保障部、财政部联合印发了一份重磅文件，专门给企业年金”松绑扩面”。这份文件到底改了什么？对普通上班族意味着什么？今天一次讲清楚。

政策核心：三大变化，门槛一下子降下来了

这份名为《关于进一步做好企业年金工作的意见》的文件（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）核心就一件事：让更多用人单位和职工建得起、建得了企业年金。具体有三大变化。

第一，放宽了谁能建。以前大家印象里只有”企业”能办，现在文件明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他符合条件的用人单位，都可以建立企业年金。范围一下子从”企业专属”铺向了更广的用人单位。

第二，简化了建立程序。没有建立职工代表大会制度的单位，企业年金方案可以经全体职工讨论、公示等民主程序通过，不再死磕”职代会”这一条路。同时还推行方案简易范本，鼓励网上备案，操作成本大幅下降。

第三，缴费比例可以灵活选了。单位缴费每年不超过本单位参加职工工资总额的8%，单位和职工合计不超过12%。在这个限额内，企业和职工可以灵活选择比例或额度，负担能力有限的可以先从低比例起步、再逐步提高，甚至还能中止缴费、后续补缴。

对谁影响最大？两类人最该关心

第一类是在中小微企业、社会组织、民办非企业单位上班的人。过去企业年金之所以”叫好不叫座”，很大原因是门槛高、程序繁琐。截至2025年末，全国建立企业年金的用人单位约17.79万户，而全国家庭经营的市场主体数以千万计，覆盖率不足1%。新政简化程序、推行集合计划，正是冲着这些”想建又嫌麻烦”的中小单位去的。

第二类是已经上班、账户里却只有一份基本养老保险的人。对个人来说，企业年金是实实在在的”第二份收入”。它由单位和个人共同缴费、进入个人账户，退休后按月或一次性领取，等于在基本养老金之外又叠了一层。

家底有多厚？几组官方数字值得记住

企业年金不是”空头福利”，它已经攒下了一笔可观的家底。根据《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（中华人民共和国人力资源和社会保障部，2026年发布）：

指标	数据
建立企业年金的用人单位	17.79万户
参加职工人数	3343万人
企业年金投资运营规模	4.21万亿元
2007年以来年均投资收益率	6.20%

4.21万亿是什么概念？它比很多省的年度GDP还高。更关键的是那条”年均投资收益率6.20%”——这是从2007年算起的长期平均，说明企业年金不仅能保值，还在稳稳增值，这笔钱是”能生钱的养老金”。

下面这张图把企业年金和职业年金的基金规模放在一起对比，看得更直观：

什么时候开始执行？现在就能建

这份文件2025年12月31日发布当天即开始实施，不存在漫长的过渡等待期。对个人来说，你不需要单独去”申请”企业年金——它由单位统一建立，你只需要关注两件事：一是你所在的单位是否符合条件、有没有意愿建；二是一旦建立，单位让你在缴费比例里做选择时，结合自己的收入情况做出合适决定。

一句话总结：企业年金正在从”少数人的福利”走向”更多人的选项”，而新政就是那把打开大门的钥匙。如果你已经在国企、央企或金融系统，大概率已经享受到了；如果你在中小企业，不妨多留心单位的动向——建与不建，可能就差你退休后每个月多出来的那几百上千块。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日）；《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（中华人民共和国人力资源和社会保障部）。