企业年金算账实录：同样工龄30年，有年金比没年金退休多领900元？

退休后每月能多领一笔钱，是很多人做梦都想的事。但真正能拿到的人，到目前为止还不到全国职工的十分之一。

这笔钱叫企业年金，养老保险的第二支柱。嘴上说它是”五险二金里的第二金”，可实际上，它更像一扇半开半掩的门——有人在门里，多数人在门外。今天咱们就用一组真实的官方数据，把”有没有企业年金”这两条路的账，一笔一笔算清楚。

同样条件，差多少？

先设定一个具体的退休人：老李，工龄30年，退休时月基本养老金3200元左右。这是他第一支柱——基本养老保险给到手的钱。这笔钱全国1.5亿退休人员都能领。

关键的分岔口在于，老李退休前的单位，到底有没有给他建立企业年金。

如果没有企业年金，老李退休后每个月就这一笔基本养老金，3200元，没有其他来自单位的补充收入。

如果有企业年金，情况就不一样了。按人社部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》规定的缴费上限——用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，用人单位和职工合计不超过12%——假设老李在职时按中等水平持续缴了20多年，退休时企业年金个人账户积累了一笔可观的资金。这笔钱在退休后分摊到每个月，通常能给老李额外增加800到1000元的月收入。

于是差距就出来了：同样工龄30年的两个人，一个每月只有3200元基本养老金，另一个每月能拿到4100元左右。一年下来，差了将近一万块钱。

拆解差距来源

这900元的差距，到底从哪来的？拆开看，主要来自两个层面。

第一层，是资金来源不同。基本养老保险是”现收现付”，靠的是全社会在职人员缴费来供养退休人员，你领的3200元里，有相当一部分其实是别人正在交的钱。而企业年金是”完全积累”，你退休前单位和你一起往一个属于你个人的账户里存钱，退休后领的是自己的积累。一个是”大家锅里舀”，一个是”自己碗里盛”，性质不一样。

第二层，是收益积累不同。企业年金账户里的钱不是放着不动的，它进入市场化投资运营。根据人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》，截至2025年末，全国企业年金基金近三年累计收益率达到12.94%。这意味着在职期间的那二三十年里，账户里的钱是在复利滚动的，越早缴、缴得越久，退休时滚出来的雪球越大。

换句话说，基本养老金管的是”保底线”，企业年金管的是”往上垫一垫”。一个人有没有这第二笔钱，直接决定了退休后的生活是”够花”还是”紧巴巴”。

结论：到底该不该有企业年金？

答案是明确的：能建立就建立，能参加就参加。这不是一道”要不要”的选择题，而是一道”单位帮不帮你建”的门槛题。

但现实很骨感。人社部数据披露，截至2025年末，全国建立企业年金的用人单位只有177854家，参加职工3342.99万人。对比全国数以亿计的企业职工，能搭上企业年金这班车的，还是少数。它长期被戏称为”大厂和国企的专属福利”。

好在，政策正在松动。2025年12月31日，人社部、财政部印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），核心就一句：扩大覆盖、降低门槛。文件明确把社会团体、基金会、民办非企业单位等各类用人单位都纳入可以建立企业年金的范畴，还允许单位简化建立程序、灵活选择缴费比例，甚至可以从低比例起步、慢慢往上加。

这意味着，未来会有越来越多普通职工也能跨进企业年金这道门。如果你现在的单位还没建，不妨把这条政策转给人事或工会看看；如果你已经在职缴纳，那就尽量别断缴——这钱，是给退休后的自己存的。

资料来源：人力资源社会保障部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月20日发布）；人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）。