企业年金缴费上限8%还是12%？同样月薪1万，账户里的差别有多大

同样是上班，同样在企业里干了十几年，为什么有的人退休后能多领一份”第二份养老金”，有的人却一份都没有？答案藏在企业年金这四个字里。今天这篇文章，我们不聊虚的，就把企业年金的缴费比例、归属规则这笔账，一笔一笔算给你看。

同样条件，差在哪？

先设定一个具体的人：老李，在一家建立了企业年金的公司上班，月薪1万元。按照《企业年金办法》的规定，企业缴费每年不超过企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过12%。

这意味着什么？老李的公司如果按上限缴费，企业每年最多往他的企业年金个人账户里打”企业缴费”这一块，上限是工资总额的8%；老李自己再扣一部分，企业和个人加起来的缴费，上限是工资总额的12%。具体比例多少，由企业和职工协商确定。

关键数字先记住这组：企业缴费上限8%、合计上限12%、个人缴费由企业代扣代缴。这一组数字，不是哪个自媒体拍脑袋写的，白纸黑字写在《企业年金办法》第十五条里。

拆解差距来源

差距到底是怎么产生的？我们一层层拆开看。

第一层，是有没有企业年金。企业年金是企业和职工”自主建立”的补充养老保险，不是强制性的。你所在的企业如果压根没建企业年金，那这一份”第二养老金”就和你无缘，这中间的差距是”有”和”无”的天壤之别。

第二层，是缴费比例高低。同样建了企业年金，企业按1%、3%还是8%缴费，直接决定你账户里每年涨多少。企业缴费这一块，本质上是企业白送给你的钱，比例越高，你越划算。

第三层，是归属年限。很多人不知道：企业缴费及其收益，不一定一开始就是你的。根据《企业年金办法》第十九条，职工个人缴费及其收益”自始归属于职工个人”；但企业缴费及其收益，企业可以约定随着你工作年限的增加”逐步归属”，完全归属给你的最长期限不能超过8年。也就是说，如果你干了两年就跳槽，企业缴费部分可能还没完全归你。

看上图就清楚了：企业缴费上限是工资总额的8%，个人缴费和企业缴费加起来的”合计上限”是12%。中间的4个百分点，就是个人缴费的空间。这组比例是硬杠杠，任何一家建立企业年金的企业，缴费都不能超过这个上限。

结论：这笔钱值不值得争取？

答案是明确的：只要企业建立企业年金，你个人缴费的那一部分，永远是稳赚的。为什么这么说？

第一，个人缴费及其收益”自始归属你自己”——这是法律写死的，不存在归属年限的问题。第二，企业缴费哪怕有归属年限，最长8年后也完全归你，等于企业额外给你发了一笔养老金。第三，企业年金基金实行”完全积累”，账户归个人，还能投资运营获取收益。

但是有几点你要盯紧：

1. 换工作前，先问清楚新公司有没有企业年金。根据《企业年金办法》第二十二条，新单位建立了企业年金或职业年金的，你的原账户权益可以随同转入；如果新单位没建，你的账户可以暂时保留管理，别让辛苦积累的钱断了。

2. 未到退休年龄，千万别想着提前取出来。《企业年金办法》第二十五条写得明白：未达到领取条件的，不得提前提取。这笔钱是”锁定”到退休的。

3. 达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力，或者出国（境）定居、死亡，才能按规定领取（按月、分次或一次性），死亡后余额可以继承。

一句话总结：企业年金是企业白送你的第二份养老金，个人缴费部分100%归你，企业缴费部分最长8年也归你，能参加就尽量参加，能按高比例缴就按高比例缴。

来源：人力资源社会保障部、财政部令第36号《企业年金办法》（2017年12月18日公布，自2018年2月1日起施行），第十五条、第十八条、第十九条、第二十二条、第二十四条、第二十五条、第三十二条。