企业年金缴还是不缴？同样月薪1万，退休后每月可能差1200元

同样在一家公司干到退休的两个人，一个参加了企业年金，一个没参加，退休后每个月的钱能差出多少？这不是一个虚的问题，而是一道可以算出来的账。今天我们就把企业年金这笔账掰开揉碎算清楚。

先把企业年金是什么说清楚

企业年金，说白了就是你和单位在基本养老保险之外，自愿再建一份补充养老。它不在社保的强制范围内，建不建、缴多少，由企业和职工通过集体协商自己定。根据《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号，2017年12月18日公布，自2018年2月1日起施行），企业年金是”我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分”。

第一支柱是基本养老保险（社保），第三支柱是个人养老金，企业年金正好处在中间，属于第二支柱。它的核心特征是：钱进个人账户，完全积累，退休后才能拿。

同样条件，缴和不缴差多少？

我们设定一个具体的人：小王，月薪10000元，公司建立了企业年金，按政策上限缴。另一个人情况完全相同，但公司没建企业年金。差别就出来了。

《企业年金办法》第十五条写得清清楚楚：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。多数建了年金的公司，走的是”单位8%+个人4%”这个常见档。

算一笔账：小王月薪1万，单位按8%缴就是800元，个人按4%缴就是400元，每个月有1200元进入小王的年金个人账户。一年就是14400元。这还没算投资运营收益。

而没建企业年金的人，这1200元/月的钱根本不存在。退休后，两人拿的都是基本养老金，但小王手里多了一份”个人账户”，退休时可以按月、分次或者一次性领出来。

差距到底从哪来？拆开看三点

为什么同样上班，退休后能差出一大截？差距来自三个地方。

第一，本金差。单位掏的8%是”白送的”。你不参加，这8%企业不会折成现金发给你；你参加了，它实打实进你的个人账户。按月薪1万算，单位一年帮你存9600元。

第二，时间差（复利差）。《办法》第十九条规定，个人缴费及其投资收益自始归属职工个人；企业缴费部分可以约定随着工龄逐步归属，完全归属的最长期限不超过8年。也就是说，干满8年，企业缴的那部分也全部是你的了。越早缴、越久缴，复利滚得越多。

第三，投资差。企业年金基金实行完全积累，并按规定投资运营，投资收益并入基金。长期下来，运营收益是一笔不小的增量。

结论：该不该参加？

答案很清楚：只要公司建了企业年金，能参加就尽量参加。原因就一条——单位那8%是额外的、白给你的养老储蓄，不拿就亏。

但有三个前提要看清：

• 先确认自己有没有基本养老保险。《办法》明确，建立企业年金的前提是依法参加基本养老保险并履行缴费义务。
• 看清楚归属规则。问清楚公司那部分企业缴费几年能完全归自己，这直接决定你”跳槽亏不亏”。
• 退休前别提前动这笔钱。《办法》第二十五条规定，未达到领取条件不得提前提取。只有达到法定退休年龄（或完全丧失劳动能力）、出国定居、死亡这三种情况才能领。

企业年金的账，本质是一道”单位要不要白送你养老钱”的选择题。能选，就选那个多拿的。

来源：人力资源社会保障部、财政部《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号，2017年12月18日公布，2018年2月1日起施行），中国政府网国务院公报2018年第10号。