制度实施进展
截至 2026 年 3 月底，全国个人养老金开户人数已突破 5000 万，累计缴费金额超过 1000 亿元。个人养老金制度自 2024 年全面实施以来，受到越来越多参保人员的关注。
什么是个人养老金？
个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。
参与条件
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加。
缴费标准
- 缴费上限：每人每年 12000 元
- 缴费方式：按年缴费，可一次性或分次缴纳
- 缴费期限：从参保缴费到退休前
税收优惠
享受递延纳税优惠政策：
- 缴费环节：每年 12000 元限额内税前扣除
- 投资环节：投资收益暂不征税
- 领取环节：单独按照 3% 税率计算缴纳个税
可投资产品
个人养老金资金可用于购买以下金融产品：
- 储蓄存款：特定养老储蓄产品，保本保息
- 理财产品：养老理财产品，稳健型投资
- 商业养老保险：养老年金保险，终身领取
- 公募基金：养老目标基金，长期投资
开户流程
- 选择开户银行（30 多家商业银行可选）
- 通过银行 APP 或柜台开立个人养老金账户
- 绑定本人一类银行卡
- 向资金账户缴费
- 选择投资产品进行投资
领取条件
- 达到领取基本养老金年龄
- 完全丧失劳动能力
- 出国（境）定居
- 国家规定的其他情形
参与建议
- 年收入 10 万元以上人群，税收优惠更明显
- 建议长期持有，享受复利效应
- 根据风险承受能力选择产品