个人养老金领取要缴3%个税？存满1.2万，一年到底能省多少税

最近不少人被”个人养老金领取要缴3%个税”这句话劝退了，觉得存进去还要被扣税，不如不存。这个担心，一半对一半错。今天把账摊开算，你就知道这3%到底扣的是哪笔钱、存满1.2万一年又能省下多少税。

两个最常见的误解

误解一：退休后领的基本养老金也要缴3%个税。这是错的。你按月领的那笔退休金属于基本养老金，按《中华人民共和国个人所得税法》规定免征个税，一分钱都不扣。新华社2025年6月26日的报道专门澄清过这一点。

误解二：个人养老金领取时扣3%，等于白存了。这也只对了一半。要扣3%的，只有”个人养老金”这个第三支柱账户，而且只在领取那一下扣，不是年年扣。

3%到底扣的是哪笔钱？

个人养老金是递延纳税，一共三个环节。缴费环节，每年最多存1.2万元，这笔钱可以在你的综合所得里据实扣除；投资环节，账户里的收益暂不征税；领取环节，领取金额单独按3%计税。这套规则的出处，是财政部、税务总局《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2024年第21号，2024年12月12日发布）。

看懂这三点，关键就来了：3%只是”领取时”那一下，而你缴费时省下的，是当下一整年的税。你省在前，扣在后，而且扣的比例只有3%。

存满1.2万，不同收入能省多少

省税额有个清晰公式：省税＝缴存额×（你的边际税率−3%）。你的综合所得适用的是3%到45%的七级超额累进税率，代入进去，各档省税如下。

从上图能看出来：边际税率10%的人，一年省840元；20%的省2040元；30%的省3240元；最高的45%档，一年能省5040元。收入越高、税率越高，省得越明显。

这里要说明：图中的省税额是按”缴满1.2万元”这个上限和官方税率档直接算出来的，属于测算，不是官方发布的数据。反过来，如果你本来就在3%这一档，扣完3%等于没省，那就不必为了省税去存。

说穿了就一句

个人养老金适合收入在中高税率档、又真想给退休多备一份钱的人。它最大的价值是”递延+节税”，而不是那3%会让你吃亏。只要你的税率高于3%，存满1.2万就是净省，收入越高越划算。

还有几个问题，一次说清

问：钱锁在里面，中途能取吗？答：一般要到退休、完全丧失劳动能力、出国定居等情形才能领。自2025年9月1日起，患重大疾病、长期失业、正在领取最低生活保障金等情形也可以申请提前领取，这个出处是人社部等五部门2025年8月发布的《关于领取个人养老金有关问题的通知》。

问：我不会选产品怎么办？答：先从储蓄类、储蓄国债这类低风险产品入手，熟悉了再考虑基金。我们在另一篇里详细列过四类产品的数量，可以先看看个人账户到底怎么算。

问：收入不高还要存吗？答：如果税率就是3%这一档，省税为零，可以把养老预算优先放到社保或商业养老上，个人养老金不是必选项。

你现在是哪个税率档？存没存个人养老金？在评论区说说你的情况，我帮你算算一年能省多少税。