企业年金只有大厂才有？4.09万亿真相：77号文让第二支柱”支棱起来”

很多人一听到”企业年金”，第一反应就是：”那是国企和央企的福利，跟我没关系。”但你可能不知道，截至2025年三季度，全国企业年金积累基金已经突破4.09万亿元，参加职工3332.05万人。这笔钱，正在被一场新政重新”分配”。

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2025年12月31日，人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），核心就一件事：让这”第二支柱”别再是少数人的专属，而是更多人能摸得着的养老钱。

先问两个问题

第一个问题：企业年金是不是”强制”的？很多人以为它是五险之外的”标配”，其实它是企业自愿建立的补充养老保险。你在企业基本养老保险之外，再叠加的这一层，才叫企业年金。

第二个问题：是不是只有大企业、大国企才能办？这也是最常见的误解。过去门槛确实高，但现在77号文明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，凡是参加企业职工基本养老保险的用人单位，都可以建立企业年金。

拆开来看：三个被误解的真相

误解一：缴费是”一刀切”的固定比例

实际是——有上限，但很灵活。根据《企业年金办法》和77号文，企业缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过工资总额的12%。具体交多少、按比例还是按额度，由企业和职工协商。

也就是说，负担重的时候可以少交、甚至中止缴费，缓过来再补缴。单位交8%、个人交4%只是典型组合，不是唯一答案。

误解二：只有”退休”才能领

退休确实是主渠道，但不是唯一出口。根据《企业年金办法》第二十四条，符合这些条件之一就能领取：达到国家规定的退休年龄；出国（境）定居，可一次性领；职工或退休人员死亡，账户余额可继承；因病（残）完全丧失劳动能力办理病退，也可一次性或分期领取。

误解三：年金就是”躺在账户里吃利息”

恰恰相反，它是市场化投资运营的长期资金。据人社部数据，2007年以来全国企业年金基金年均投资收益率6.17%；截至2025年三季度，近三年累计收益率达12.08%。好消息是，人社部已在2025年9月联合四部门下发指导意见，明确年金基金业绩考核以合同期限为考核周期，增加三年以上中长期指标，鼓励更多长期投资、保值增值。

上图是截至2025年三季度的企业年金基本面：建立企业17.5万户、参保职工3332.05万人、基金规模4.09万亿元。看起来不小，但放到全国数千万家企业里，覆盖率还不到1%，参保职工也主要集中在央企、国企和金融机构。

一句话总结

企业年金不是”大厂专属”，而是一笔可以灵活缴费、长期增值、退休后叠加领取的补充养老钱——77号文正在把门槛拆低，让它从”少数人的福利”变成”更多人的选择”。

如果你也想问

Q：企业年金和个人养老金是一回事吗？不是。企业年金是”第二支柱”，由单位和职工共同缴费；个人养老金是”第三支柱”，完全个人自愿缴存。两者可以同时拥有。

Q：换了工作，年金账户怎么办？新单位有年金的，权益随同转入；新单位没有的，账户可暂时保留在原管理机构或集合计划的保留账户，不会清零。

Q：个人要不要出钱？要，企业年金是单位和职工共同缴费，个人部分由企业从工资里代扣代缴，这部分缴费还享受税收优惠。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日）；新华社、人民日报《企业年金新规出台》（2026年1月）；人社部2025年三季度全国企业年金基金业务数据。

你退休后每月实际到手多少？留言「养老金」说说你的缴费年限和省份，我帮你核算一遍，也给后来人一个参照。