企业年金新规落地：2.1亿参保人以外，你也能多一笔养老钱

说到养老，很多人脑子里只有”社保”两个字。但你可能不知道，就在社保之外，还有一份能让退休后每月多领钱的制度——企业年金。它一直存在，却总有相当多的人沾不上边。

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政策核心：那层”够不着”的门槛，正在被拆掉

2025年12月31日，人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），核心就一个词——扩围。过去企业年金”建立难、参与难”，如今政策从三处下手拆门槛。

第一，拓宽覆盖范围。明确各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他符合条件的用人单位及其职工，都可以按规定建立企业年金，不再局限于传统意义上的”企业”。

第二，简化建立程序。已建立职代会的，方案提交职代会通过；没建立的，可以经全体职工讨论、公示等民主程序通过。还推行企业年金方案简易范本，鼓励有条件的地方逐步实现网上备案。

第三，灵活选择缴费比例。用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，用人单位和职工合计缴费每年不超过工资总额的12%。在这条上限内，企业可以灵活定比例，甚至从中途中止后再补缴。

对谁影响最大？这三类人最该上心

中小企业员工：过去企业年金几乎是国企和大型企业的”专属福利”，中小企业想做但嫌程序麻烦、成本高。《意见》明确中小微企业可以优先考虑参加企业年金集合计划，依托集合计划推行简易程序，入场门槛大大降低。

灵活用工与民办单位职工：基金会、民办非企业单位的职工，过去制度覆盖多少有点模糊，这次被明确纳入。在园区工作的新就业形态人员，也能借着园区试点政策搭上车。

已经退休、想提升待遇的在职者：企业年金是”第二支柱”，本质是在社保基础上再加一层。缴费年限越长、账户积累越多，退休后每月多领的这份钱就越可观。

数据看趋势：为什么现在重视它

根据人社部发布的《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日发布），截至2025年末，全国共有177854家企业建立企业年金计划，参加职工3342.99万人，积累基金总规模达到42050.03亿元，首次突破4万亿元大关。过去近三年的累计投资收益率为12.94%。

从2007年市场化运营之初的929万参加职工，到2025年末的3343万人，足足翻了3.6倍；基金从1519亿元增长到4.2万亿元，涨了近27倍。这说明企业年金不是个”小打小闹”的补充，而是实实在在的一笔长期养老财富。

什么时候开始执行？要留意什么

《意见》自2025年12月31日印发之日起即进入实施阶段。各地园区试点的方案报人社部、财政部备案后实施，具体落地节奏各地会有先后。如果你或你的单位正在考虑建立企业年金，现在就可以对照新规，先评估用工结构和缴费能力，再决定是建单一计划还是参加集合计划。

一句话：企业年金这扇门，正在向更多人敞开。多一层积累，退休后的底气就多一分。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026-03-20发布）。

想算清自己的养老金？在评论区留言「养老金」，告诉我缴费年限和参保地区，我按当地计发基数替你把账算明白。