职业年金单位缴8%个人缴4%，机关事业单位退休每月能多领多少？一文看懂

不少人以为，机关事业单位的人退休后只有一份基本养老金。其实在他们养老金的账本里，还躺着一笔钱，叫职业年金。

这笔钱单位替你另缴一份、个人再缴一份，退休时单独按月发，也可以一次性买成商业养老保险。今天把它从制度到领法一次讲清楚。

政策核心：三件事先记住

职业年金的法律依据，是国务院办公厅2015年3月27日印发的《机关事业单位职业年金办法》，发文字号国办发〔2015〕18号，2015年4月6日对外公布。文件自2014年10月1日起实施，配套当年机关事业单位养老保险制度改革的一揽子安排。

先抓住三个关键点，后面所有细节都从这三点展开。

第一，缴多少。办法第四条写明：单位按本单位工资总额的8%缴，个人按本人缴费工资的4%缴，由单位代扣。缴费基数与机关事业单位基本养老保险的缴费基数一致。

第二，谁在范围里。办法第三条明确，适用范围和参加机关事业单位基本养老保险的范围保持一致，也就是机关事业单位及其工作人员。

第三，怎么管。办法第六条明确，职业年金基金采用个人账户方式管理，个人缴费实行实账积累，退休后个人账户的钱连本带利归自己。

办法第二条讲得很清楚：职业年金是机关事业单位及其工作人员在参加基本养老保险基础上，建立的补充养老保险。受影响的主要是三类人。

第一类是2014年10月以后参加机关事业单位养老保险的”新人”。他们的职业年金账户从入职第一年就开始积累，最长能积到退休。

第二类是当年改革时已经在岗的”中人”。他们的职业年金账户从制度实施起开始积累，年限相对”新人”短一些，但也实实在在多了一笔养老钱。

第三类是财政全额供款单位的职工。办法第六条规定，这类单位的单位缴费部分采取记账方式，每年按国家统一公布的记账利率计息，退休前由同级财政拨付资金记实。

对企业职工来说，职业年金是机关事业单位专属的制度，他们对应的是企业年金，两者缴费、领取规则是两码事。企业年金退休后97%的人选分期领，跟职业年金的领取逻辑可以对照着看。

办法第九条规定，达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，本人可以从两种方式里选一种，选定之后不再更改。

一种是按月领。按本人退休时对应的计发月数，逐月计发职业年金待遇，发完为止，个人账户余额享有继承权。计发月数怎么对应到每个月多少钱，我们之前专门做过一张计发月数全榜单，从40岁233个月一直排到70岁56个月，退休早晚差的就是这里。

另一种是一次性用。把账户资金一次性用于购买商业养老保险产品，按保险契约领取待遇，同样享有相应继承权。这笔钱不是直接打到卡上花掉，而是变成一份养老险。

文件还写明了提前支取的少数情形：出国（境）定居的可以一次性支取，在职期间死亡的账户余额可以继承。除此之外，未达到领取条件不得提前提取。

职业年金领多少，关键看两个变量：退休时个人账户里有多少钱，以及对应的计发月数是多少。

这张表里职业年金一列的数据，全部来自国办发〔2015〕18号文件的原文表述；企业年金一列是另一个制度人社部令第36号的规定，列在这里方便你对照，别把两者当成一回事。

算一个具体例子你就明白了。假设一位机关事业单位职工，单位加个人每月合计进入职业年金账户1000元，连续积累30年，账户本金就有36万元，算上记账利息和投资运营收益还会更多。退休时按139个月左右的计发月数摊开，光职业年金这一块每个月还能多出两千多元，这是基本养老金之外实打实的进项。

时间线很清晰：2014年10月1日制度实施，2015年3月27日国办正式印发办法，2015年4月6日对外公布。到现在，这项制度已经运行超过十二年。

对已经退休的机关事业单位人员来说，职业年金大多已经进入按月发放阶段，成为基本养老金之外稳定的一笔进项。

对仍在职的人来说，职业年金的意义在于长缴多得、多缴多得——缴得越久，个人账户积累越多，退休后每个月多出来的那部分就越可观。

如果你或家人是机关事业单位职工，最直接的做法是打开电子社保卡，查一下职业年金个人账户的累计储存额，心里先有个底。想算退休后每月能领多少，留言告诉我你的缴费年限和账户余额，我来帮你估一估。

来源：国务院办公厅《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号），成文日期2015年3月27日，发布日期2015年4月6日。