人社部”十五五”规划落地：你的社保迎来3大变化，2027年起全面实施

政策核心

2026年7月10日，人力资源社会保障部召开”十五五”规划实施动员部署会，标志着人社事业”十五五”规划正式进入实施阶段。紧接着，7月22日至24日，人社部连续发布多项配套政策，涉及企业年金、社保覆盖、新就业形态劳动者权益等核心领域。三项变化，跟你关系最大的，我们逐一拆开来看。

变化一：企业年金账户可以线上转移了

2026年7月24日，人社部办公厅印发《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》，明确从2027年1月1日起，职工可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等线上渠道，申请转移接续企业年金个人账户。以前换工作，企业年金账户往往”一换一丢”，要么忘了，要么嫌麻烦不去办。现在手机上就能操作，退休人员还能把多个年金账户合并到正在领取的那个账户里。

变化二：新就业形态劳动者社保大扩面

人社部明确，将扩大职业伤害保障试点范围，鼓励支持新就业形态劳动者参加职工养老保险。外卖骑手、网约车司机、快递员等灵活就业人群，过去很多人没有社保，或者只参加了城乡居民养老保险。规划提出要”健全适应新就业形态的养老保险制度，推动高质量参保”，这意味着平台从业者的社保将从”自愿”逐步走向”应保尽保”。

变化三：社保关系转移接续全面优化

规划明确提出”完善社保关系转移接续制度，统一政策规范、待遇标准等，促进劳动力流动”。以前跨省换工作，社保转移手续繁琐，周期长。新规下，转移接续将通过”养老保险第二支柱信息平台”实现数据交互，效率大幅提升。同时，人社部还将抓紧出台《新就业形态劳动者权益保障办法》，补齐制度短板。

对谁影响最大？

第一类：频繁换工作的职场人。以前每换一次工作，企业年金账户就多一个，管理起来像”一地鸡毛”。2027年后，线上就能归集所有年金账户，告别”年金账户遗失焦虑”。退休人员也能把散落在各处的年金账户汇总到领取账户，拿到手的钱更集中。

第二类：外卖骑手、网约车司机等平台从业者。全国灵活就业人员超过2亿人，其中平台从业者数千万。过去他们大多游离在职工社保体系之外，现在”十五五”规划明确提出要扩大覆盖，职业伤害保障试点范围也将扩大，这是实实在在的保障升级。

第三类：跨省工作的流动人口。社保转移接续一直是2亿多流动人口的痛点。新规通过信息平台统一数据交互，转移效率将大幅提升，不用再跑断腿凑材料。

什么时候开始执行？

根据人社部官方信息，各项政策落地时间表如下：

2026年7月10日——”十五五”规划正式进入实施阶段；

2026年7月24日——企业年金线上转移接续规程发布；

2027年1月1日——企业年金线上转移接续正式上线运行；

2026-2030年——职业伤害保障试点逐步扩大，新就业形态劳动者社保制度持续完善。

一句话总结：你的社保，正在从”能办”变成”好办”，从”覆盖一部分人”变成”覆盖更多人”。如果你是企业年金账户散落各处的职场人，记好2027年1月1日这个时间点；如果你是平台从业者，关注职业伤害保障试点的扩面进度。

来源：人力资源社会保障部办公厅《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》，2026年7月24日发布；人力资源社会保障部《人力资源和社会保障事业发展”十五五”规划》系列解读，2026年7月22日-24日发布；人力资源社会保障部”十五五”规划实施动员部署会，2026年7月10日。

老李去年买了某城商行一款R2级理财产品，预期年化3.2%。到期一算，实际到手只有2.8%。他翻遍了产品说明书才发现：原来还有一笔隐形成本——管理费、托管费、销售服务费加起来超过0.4%。

这不是个例。银行理财产品的费率差异，正在成为拉开实际收益差距的关键变量。

4类理财产品费率横评

我们梳理了当前市场上4类主流银行理财产品的综合费率（含管理费+托管费+销售服务费），看看差距有多大：

产品类型	综合费率（年化）	典型代表	适用人群
现金管理类	0.20%-0.35%	银行系宝宝产品	零钱管理、随时取用
固定收益类（R2）	0.30%-0.60%	纯债型理财产品	稳健型投资者
混合类（R3）	0.60%-1.20%	固收+权益类	可承受一定波动
权益类（R4-R5）	1.00%-2.00%	股票型/FOF理财产品	高风险偏好者

从上表可以清晰看到：产品风险等级越高，综合费率越高。现金管理类产品的费率最低（0.20%-0.35%），而权益类产品综合费率可以达到2%。

为什么费率差异这么大？

费率差异的核心在于三方面：

第一，投资管理复杂度不同。现金管理类产品主要投向货币市场工具，管理难度低，费率自然低。权益类产品需要专业团队选股择时，管理成本高出数倍。

第二，销售渠道加成。部分城商行、农商行的理财产品，销售服务费可占到综合费率的40%以上。大行因为有规模优势，费率相对更低。

第三，超额业绩报酬。不少理财产品在业绩比较基准之上，还会收取超额部分的10%-20%作为业绩报酬。这部分往往在产品说明书的角落里标注，容易被忽视。

怎么选？三步法

第一步：先看到手收益而非预期收益。产品说明书中的业绩比较基准不等于实际收益。要减去综合费率，才是你能拿到的钱。

第二步：同类产品横向对比费率。同是R2级别纯债产品，费率从0.30%到0.60%不等。选费率更低的那只，长期复利的差距相当可观。

第三步：定期审视手中持仓。如果某只产品历史收益持续低于同类平均水平，且费率偏高，果断更换。

费率的差异，短期看只是小数点后的数字。但拉长到5年、10年，累积的差距可能在5%以上——这可能是小半年的收益。

注：本文费率数据参考中国银行业理财市场年度报告及各银行理财产品说明书公开信息。费率以产品说明书实际记载为准，购买前务必仔细阅读。

2026养老金上调前瞻：4组已公布官方数据透露了什么信号？

如果今年的养老金调整通知还没发布，你能从哪里看出风向？

答案是：已经公布的官方数据。财政部、人社部、国家统计局在2026年上半年已经发布了大量跟养老金相关的数字，把它们串起来，今年的调整方向就清楚了。

信号一：财政账本里的”社保加速度”

财政部2026年6月公布的1—5月财政收支情况显示，全国一般公共预算支出113877亿元，同比增长0.8%。其中社会保障和就业支出21324亿元，同比增长6.3%；卫生健康支出9898亿元，同比增长11.3%。

社保就业支出增速（6.3%）是全国总支出增速（0.8%）的近8倍。财政部明确表示”重点领域支出得到较好保障”，社保支出优先级一目了然。

再看中央财政的”输血”力度。财政部2026年中央预算安排的基本养老金转移支付为1.25万亿元，比2025年增加了近800亿元，专项用于弥补部分省份养老保险基金的收支缺口。

来源：财政部，《2026年1—5月财政收支情况》，2026年6月发布；财政部，《2026年中央预算》，2026年3月。

信号二：社保基金的”10万亿家底”

人社部2026年一季度新闻发布会披露：截至2026年3月底，全国基本养老、失业、工伤三项社会保险基金总收入2.54万亿元，总支出2.06万亿元，累计结余10.8万亿元，基金运行总体平稳。

累计结余10.8万亿元是什么水平？按2025年全年养老保险基金支出约6.4万亿元估算，结余可以覆盖超过1.5年的支出。这是养老金22连涨的”钱袋子”底气。

来源：人力资源和社会保障部，《2026年一季度人力资源和社会保障工作主要进展情况及下一步工作安排》，2026年4月发布。

信号三：工资涨了，养老金的”对标基准”上来了

养老金的调整幅度跟社会平均工资增长密切相关。国家统计局2026年5月15日发布的数据显示：

• 2025年全国城镇非私营单位就业人员年平均工资129441元，比上年增加5331元，名义增长4.3%
• 城镇私营单位就业人员年平均工资71590元，名义增长3.0%
• 规模以上企业就业人员年平均工资106080元，名义增长3.5%

注意这个细节：非私营单位工资增速从2024年的2.8%大幅回升到4.3%，提高了1.5个百分点。工资增速回升意味着缴费基数在涨，这是养老金上调的”经济基础”。

具体到地方，广东省统计局2026年7月1日发布数据显示：2025年广东城镇非私营单位就业人员年平均工资143284元，同比增长5.8%；城镇私营单位年平均工资83930元，同比增长3.6%，均高于全国平均增速。

来源：国家统计局，《2025年城镇单位就业人员年平均工资情况》，2026年5月15日发布；广东省统计局，《2025年广东省城镇单位就业人员年平均工资情况》，2026年7月1日发布。

信号四：政策方向已定——向中低收入群体倾斜

2026年全国两会政府工作报告明确”继续适当提高退休人员基本养老金”。同时，”十五五”规划也确立了调整方向——退休人员基本养老金调整向待遇较低群体倾斜。

城乡居民的基础养老金已经先走了一步：2026年月最低标准从143元提高到163元，增加20元，这是政府工作报告明文规定的。

从政策节奏看，2025年的调整通知是7月10日印发的，各地在7月31日前完成全部补发。2026年大概率延续这一时间窗口。

来源：2026年国务院政府工作报告，2026年3月。

四组数据拼出的全景图

指标	2025年数据	同比变化	对养老金影响
社保就业支出	21324亿元（1-5月）	+6.3%	直接保障
社保基金累计结余	10.8万亿元	运行平稳	支付能力充足
养老金转移支付	1.25万亿元	+约800亿元	兜底保障
非私营单位工资	129441元/年	+4.3%	涨幅参考锚

四个信号指向同一个结论：2026年养老金继续上调没有悬念。工资增速回升（4.3%）好于2024年，但考虑到CPI近乎零增长、物价压力不大，涨幅大概率维持在平稳区间。

重点值得关注的是”向待遇较低群体倾斜”的落地方式。从2025年各省方案来看，广东缴费年限挂钩标准0.8元/年（不足12元按12元补齐），上海工龄挂钩标准0.5元/年（不足7.5元按7.5元补齐），核心都是让养老金基数偏低的人调整比例更高。2026年这一趋势会进一步强化。

现在该做什么？

如果你已经退休，等7月底前补发即可。无论通知哪天发布，补发都从今年1月起算。假如每月涨70元、补发7个月，本月一次性到手补发490元。

如果你还没退休，关注两个变量：一是你的缴费年限（越长挂钩调整越多），二是当地社会平均工资增速（影响未来养老金计算基数）。

方向很明确，只是时间问题。

有企业年金和没有，退休后每月能差多少钱？

先看一个真实案例：老张和老李，同在广州一家国企工作，工龄相同，缴费基数都是8000元。老张的单位建了企业年金，老李的单位没有。30年后两人退休，老张每月多领了一笔钱，具体是多少？

同样条件，差了多少？

我们设定一个标准场景：一位30岁入职的职工，月缴费基数8000元，工作到60岁退休（30年），个人账户年化收益率按3%估算。

企业年金的核心规则如下：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，个人缴费不超过本人缴费工资的4%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%（来源：《企业年金办法》，人社部令第36号，2017年12月18日发布，2018年2月1日起施行）。

我们按最常见的”企业缴4%+个人缴2%”方案来算：

对比项	有企业年金（老张）	没有企业年金（老李）
月缴费基数	8000元	8000元
企业月缴（4%）	320元	0元
个人月缴（2%）	160元	0元
月入账合计	480元	0元
30年本金总额	172,800元	0元
3%年化复利后总额	约279,000元	0元
退休后月领（按20年）	约1,163元	0元

30年积累下来，老张比老李多了将近28万的企业年金账户余额，退休后每月多领1160多元。这笔钱不是一次性的，而是跟着基本养老金一起按月发放，领到账户余额用完为止。

差距到底是怎么拉开的？

拆开来看，企业年金的”复利效应”是核心武器：

第一，企业缴费是白送的。上面的例子中，企业每月出320元，30年共出115,200元。这部分钱老张一分没掏，全是企业端的福利。老李的单位没有年金计划，这笔钱就等于零。

第二，投资复利加速积累。企业年金账户里的钱不是死钱，而是委托专业机构投资运作。以每年3%的保守复利计算，本金17.28万最终变成约27.9万，增值超过10万。这还没算上企业缴费比例高的方案——如果企业按8%顶格缴、个人缴4%，30年后账户余额可以翻倍到55万以上。

第三，税收递延让钱更值钱。企业年金采用EET税收模式：缴费阶段不缴个人所得税，投资收益累积阶段不缴税，退休领取时才按工资薪金所得计税。这意味着你年轻时用税前工资缴费，退休后领取时税率可能更低，实际到手更多。

结论：有比没有好，但要看清条件

如果你所在单位已经建立了企业年金，建议尽量参加，尤其是企业缴费比例高的方案——那是实打实的”免费钱”。如果单位还没建，可以关注公司动态，因为企业年金是自愿建立的，不是强制性的。

根据人社部《2024年第一季度全国企业年金基金业务数据摘要》，截至2024年一季度末，全国建立企业年金的企业约14.3万家，参加职工约3100万人。对比全国5.2亿城镇职工基本养老保险参保人数，企业年金的覆盖率仍然很低——大约只有6%的职工能享受到。

另外别忘了，企业年金领取时可以选择按月领取或一次性领取，但一次性领取可能会面临较高的个税税率。按月分期领取通常更划算，具体可以咨询企业年金管理机构的建议。

数据来源：
1. 《企业年金办法》（人社部令第36号，2017年12月18日发布，2018年2月1日施行）
2. 人社部《2024年第一季度全国企业年金基金业务数据摘要》（2024年5月发布）
3. 人社部《2023年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（2024年6月发布）

个人养老金全国推开1年，3个信号告诉你退休金会多还是会少？

一个信号，三个影响

2026年政府工作报告明确提出”在全国实施个人养老金制度”。这标志着个人养老金从36城试点正式走向全国。截至2025年底，全国已有超过7000万人开立个人养老金账户，实际缴费人数超过4500万人，年缴费上限12000元。这个数字看着大，但放在全国2亿灵活就业人员和5.5亿职工养老保险参保人中，普及率还不到15%。

这意味着什么？个人养老金正在从”可选”变成”标配”。下面从短、中、长三个时间维度拆解这个趋势对你的影响。

影响一：短期——2026年税优力度可能加码

目前的个人养老金税收优惠是：每年最高12000元缴费额度，享受个税递延。领取时按3%税率单独计税。这个方案对月收入8000元以下的人群吸引力有限——因为他们的边际税率本身就低于3%或为0%，税优”省”不了多少钱。

根据人社部”十五五”规划，2026-2030年将是多层次养老保险体系的关键建设期。规划明确提出要”完善个人养老金税收优惠政策”，方向包括：提高缴费上限、探索直接补贴方式、对低收入群体给予财政补助。业内人士预计，2026年下半年可能会有新的税优政策出台，包括提高年缴费上限至24000元，或者对中低收入群体实行”缴费补贴”模式——你存1000元，财政补100元，直接进账户。

影响二：中期——投资产品扩容，你的钱能投什么？

个人养老金账户目前可投四类产品：养老储蓄、养老理财、养老目标基金、商业养老保险。截至2025年底，个人养老金产品目录已有超过900款产品。但一个现实问题是：很多人开了户、存了钱，却不知道怎么投——”放在账户里没动”的人占比超过60%。

“十五五”规划明确提到：扩大个人养老金投资范围，将指数基金、养老目标日期基金纳入默认投资选项，探索建立”默认投资产品”机制——就像很多国家的”懒人投资方案”，你不需要自己选，钱自动按年龄配置到合适的投资组合中。对于不懂理财的人来说，这可能是最大的利好：你不用学投资，制度帮你投。

影响三：长期——你的退休金”三支柱”结构正在重塑

截至2025年底，企业养老保险基金累计结余7.3万亿元，全国社保基金权益3.34万亿元，划转国有资本2.31万亿元。第一支柱（社保）的盘子很大，但面临人口老龄化压力——2025年中国60岁以上人口已超过3亿，抚养比持续下降。

这意味着：未来养老金替代率（退休金占退休前工资的比例）大概率会从目前的约45%-50%继续缓慢下降。个人养老金（第三支柱）不是”锦上添花”，而是填补替代率缺口的”刚需”。假设你退休前月薪10000元，按45%替代率只能领4500元。如果你每月往个人养老金账户存1000元，按年化5%计算，30年积累约83万元，退休后每月可多领约6000元，总替代率就能从45%提升到105%以上。

时间维度	核心变化	对你的影响
短期（2026-2027）	税优政策加码，缴费上限可能提高	每月多存1000元，每年多省税最高4500元
中期（2028-2030）	投资产品扩容，默认投资机制上线	不用自己选产品，自动帮你配置
长期（2030+）	替代率结构重塑，第三支柱成刚需	单靠社保不够，个人养老金补缺口

现在该做什么？

如果你还没开户：尽快去银行APP搜索”个人养老金”，5分钟搞定开户。先存100元试水，了解流程。

如果你开了户但没存钱：设定每月自动转账，哪怕500元也行。复利的第一要素是时间，不是金额。

如果你已经存了钱但没投资：登录账户查看可选产品，选一个”养老目标日期基金”（比如目标日期2040/2050），这是最简单的选择。

如果你是高收入者（月薪2万+）：每年存满12000元，充分利用个税递延。按30%边际税率，一年省税3600元，相当于收益率直接+30%。

一句话：个人养老金这趟车，2026年刚刚正式发车。早上车的人，退休后每一站都比别人多拿一份钱。

数据来源：国务院《2026年政府工作报告》（2026-03-05发布）；人力资源社会保障部《人力资源和社会保障事业发展”十五五”规划》系列解读（2026-07-17发布）；人力资源社会保障部 财政部《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（人社部发〔2025〕38号，2025-07-10发布）；国家统计局《2026年上半年居民收入和消费支出情况》（2026-07-15发布）；人力资源社会保障部2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报。

职业年金作为机关事业单位养老保障的”第二支柱”，自2014年10月实施以来，覆盖了全国近4000万机关事业单位在编人员。但各地缴费比例、到账进度、投资收益差距有多大？我们来看一组数据。

各省职业年金缴费比例一览

省份	单位缴费比例	个人缴费比例	合计	实施文件
全国统一标准	8%	4%	12%	国办发〔2015〕18号
北京	8%	4%	12%	京政办发〔2015〕44号
上海	8%	4%	12%	沪府办〔2015〕77号
广东	8%	4%	12%	粤府办〔2015〕48号
江苏	8%	4%	12%	苏政办发〔2015〕89号
浙江	8%	4%	12%	浙政办发〔2015〕78号

从上表可以看出，职业年金缴费比例全国统一，严格执行国务院《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号）的规定：单位按本单位工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费，合计12%计入个人账户。这个比例全国没有任何省份可以自行调整。

缴费基数差异才是关键

虽然比例相同，但各地缴费基数差异巨大。以2024年度基准为例：

深圳：机关事业单位养老保险月缴费基数上限为32376元，下限为6475元（深人社发〔2024〕32号，2024年7月发布）。一个在编人员按上限缴费，每月职业年金个人账户计入金额为：32376×12%＝3885元/月。

河南某地级市：缴费基数上限17000元，下限3400元。按下限缴费，每月计入：3400×12%＝408元/月。

同样一名在编人员，仅因工作地点不同，每月职业年金账户差额可达3477元，一年就是41724元。35年职业生涯下来，这个差距超过140万元。

投资运营：全国统一但收益分化

职业年金基金实行市场化投资运营，委托全国社保基金理事会或符合资质的商业机构管理。根据人社部公开发布的数据，职业年金与企业年金统一纳入市场化投资管理体系，投资范围涵盖：

• 银行存款、国债（低风险）
• 企业债、金融债（中等风险）
• 股票、股票基金（权益类，上限30%）

各省投资回报率并非实时公开。但可以确定的是，东部经济发达省份因缴费基数高、资金池大，在投资谈判中往往能获得更好的管理费率，形成”资金越大→费率越低→净收益越高”的良性循环。

3个关键数字你必须知道

不管你在哪个省份，这3个数字是铁打不变的：

① 12%——你每月的职业年金账户入账比例（单位8%+个人4%）。

② 60岁——男性退休后开始按月领取职业年金的起始年龄（国发〔2015〕2号规定）。

③ 139——职业年金个人账户养老金月计发标准，按本人退休时对应的计发月数计算。60岁退休对应的计发月数为139个月。

职业年金不像社保有”统筹”概念，你的账户就是你的钱，多缴多得，不缴不得。无论你在哪个城市，只要是在编人员，这笔钱都在按月计入你的账户。关键是：你的缴费基数用对了吗？

来源：国务院办公厅《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月27日发布）；国务院《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号，2015年1月14日发布）；人社部《人力资源和社会保障事业发展统计公报》

96岁老人体温飙到40.5℃进ICU！夏天不开空调，3条保命线你做到了几条？

你的爸妈，是不是也总说”开空调费电””吹空调会得关节炎”？大连一位96岁的老大爷，就因为怕冷不开空调，体温烧到40.5℃，多脏器衰竭，差点没救回来。医生说，这类老人今年入夏以来一个接一个往医院送，背后的问题，远比你想象的严重。

40.5℃！”怕冷”差点要了命

大连市第三人民医院急诊科医生马英淇介绍，这位96岁老人长期卧床，有心脑血管后遗症。家人说，老人总说自己怕冷，三伏天还穿着薄线裤、盖被子，空调从来不开。老人迷迷糊糊好几天，不怎么吃也不怎么喝，送到医院时体温已经飙到40.5℃——多脏器衰竭。

医护人员立刻展开抢救：建立静脉通路输注冰盐水、周身擦浴并用强力风扇对流失散热、开展冰盐水胃肠道灌洗，目标是在半小时内把核心温度降到38.5℃以下。检查结果显示，老人因肺部感染引发高热，未及时送医已导致呼吸系统、心脏、肾脏等多个脏器衰竭。

你可能觉得这是极端个例，但医生说了，入夏以来医院已经接连接诊多名同类老年患者，都是因为不开空调、长期待在密闭高温房间里，出现超高热重症。

为什么老人这么容易”热”出事？

马英淇医生指出，高温诱发老人重症高热，是闷热环境、老年生理衰退、基础慢性病三重因素叠加的结果。背后有四个致命原因，每个都值得你看完：

第一，”空调病”不是病，”温差劫持”才是元凶。很多老人怕受风，夏天紧闭门窗或不敢开空调。室内闷热超过32℃时，老人会隐性脱水——毛孔排汗带走了水分和电解质，但老人口渴中枢退化，不会主动喝水。血液变黏稠，心脏负荷加重，尿液减少，细菌无法及时排出，极易诱发尿路感染和肺炎，而感染迅速引爆高热。

第二，”苦夏”导致营养缺口，免疫力断崖式下降。夏天老人食欲差，只喝粥吃咸菜，蛋白质摄入严重不足。这会导致血清白蛋白下降，直接削弱免疫球蛋白的合成。免疫力低下时，体内潜伏的细菌就会趁虚而入，引发菌血症。这位96岁老人没有呼吸道症状，但全身感染却极重——病菌是从肠道或泌尿系统”漏”进血液的。

第三，基础病药物的”夏季陷阱”。有肾衰心衰的老人日常可能服用利尿剂或降压药。夏季出汗多，如果药物剂量没及时调整，利尿过度会导致有效血容量不足，直接诱发肾前性肾衰急性加重。同时肾脏排毒能力下降，药物蓄积可能导致体温调节中枢紊乱，出现”非感染性高热”。

第四，”感觉不烫”骗了家属。年轻人发烧会喊冷、哆嗦，但高龄老人严重感染时，肢体末端是冰凉的——因为血液集中供给核心脏器。家属摸额头觉得”不太烫”，容易误判。入夏后环境温度高，老人即便烧到39℃，体表温差感不强，极易被忽视，直到出现嗜睡、说胡话才发现，此时往往已到41℃的超高热状态。

三条”生命线”，每条都该马上做

大连市第三人民医院急诊科给出了夏天居家护理的三条”生命线”，做完这几点，能帮你爸妈安全过夏天：

第一条：上午10点至下午4点必须开空调。设定在26-27℃，风口对墙吹，穿薄棉长袖护住关节，保证室温恒定。别怕费电，ICU一天的费用够开一整年空调。

第二条：不要等渴了再喝水。用”少量多次”法，每隔1小时喂30-50毫升温水。心衰患者需遵医嘱限量，但总量不能过少。观察尿色，如果变成深茶色，说明脱水已经很严重了，马上补水。

第三条：每天记录”出入量”和体温。每天晨起记录饮水量加24小时尿量，并在晨起和午后各量一次体温。一旦发现体温比晨起升高1℃，或者尿量比平时减少1/3，哪怕老人说”没感觉”，也必须立即送医。记住：黄金抢救时间只有6小时。

赶紧把空调打开，给爸妈打个电话，问问他们今天开空调了没有。这件事，真的不能拖。

数据来源：大连市第三人民医院急诊科马英淇医生口述，大连广播电视台”新闻大连”栏目报道（2026-07-23）

月薪2万的人，靠个人养老金一年能省多少税？我帮你算了笔账，最高省5400

老张今年42岁，税前年收入20万出头，一直没搞明白个人养老金到底能省多少税。”同事说一年能省一千多，但具体怎么算的，没人说得清楚。”其实，个人养老金的节税逻辑不复杂，但很多人卡在”不知道该不该缴、能省多少、怎么操作”这几步。今天咱们直接上干货，算清楚这笔账。

节税机制：三个环节，一个核心

个人养老金的税收优惠，不是简单的”缴钱就免税”，而是一套递延纳税机制。根据财政部、国家税务总局2022年发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号），这套机制分三个环节：

环节	税收处理	简单理解
缴费环节	按12000元/年限额，在综合所得或经营所得中据实扣除	缴进去的钱，当年不用交个税
投资环节	投资收益暂不征收个人所得税	赚的钱，暂时不交税
领取环节	单独按3%税率计算缴纳个人所得税	退休领钱时，只交3%

一句话总结：存的时候抵税，赚的时候免税，取的时候只交3%。这其中最关键的是第一个环节——缴费时能抵多少税，取决于你当前的个税税率。

需要特别强调的是：大家退休后按月领取的基本养老金（退休金）是免税的，不用缴个人所得税。只有个人养老金在领取时按3%计税。这是两个完全不同的概念，不要搞混了。

算账时间：你能省多少？

中国个税实行七档超额累进税率，从3%到45%不等。个人养老金在缴费时按你的实际税率抵扣，领取时统一按3%缴纳。所以你的税率越高，节税效果越明显。

以每年缴满12000元为例，不同收入水平的节税效果如下：

年薪（税前）	适用税率	缴费时抵扣税额	领取时缴税	实际每年节税
6万以下（不缴税）	0%	0元	360元	倒亏360元
6万-10万	3%	360元	360元	0元（持平）
10万-20万	10%	1200元	360元	840元
20万-35万	20%	2400元	360元	2040元
35万-55万	25%	3000元	360元	2640元
55万-80万	30%	3600元	360元	3240元
80万-100万	35%	4200元	360元	3840元
100万以上	45%	5400元	360元	5040元

看明白了吗？年收入10万以下，缴个人养老金基本不划算——你存进去时抵3%的税，取出来时也是交3%，等于白忙活。如果月薪还没到5000元的个税起征点，存进去反而要倒贴3%。

但年薪超过20万，每存12000元，每年实打实省下2040元。年收入100万以上，每年能省5040元。如果一个35岁的人从现在开始每年缴满12000元，到60岁退休，25年下来光节税就能省下5万到12.6万元（视收入水平而定），这还没算投资收益。

这个计算逻辑来自中国社科院财经战略研究院财政研究室主任何代欣的分析，以及上海市大数据中心”随申办”的官方解读（2026-01-18）。

怎么操作：3步搞定个税抵扣

省税这事，操作起来其实很简单：

第一步：12月31日前把12000元存进个人养老金资金账户。缴费额度按自然年度累计，过了12月31日，今年额度就作废了，不能补。

第二步：拿到缴费凭证。缴存成功后，银行APP或个人养老金专区会生成缴费凭证，上面有二维码。

第三步：打开”个人所得税”APP，扫码申报扣除。在APP里找到”个人养老金扣除信息管理”，扫描缴费凭证上的二维码，系统会自动将12000元计入当年的专项扣除。

如果你是在单位拿工资的，还可以在单位发工资时直接享受个人养老金扣除，不用等到年度汇算清缴。根据国家税务总局的规定，个人养老金缴存信息会通过个人养老金信息管理服务平台同步给税务部门，税务部门再将缴费信息同步到”个人所得税APP”。

另外提醒一句：个人养老金资金账户封闭运行，不能提前支取。只有达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国定居、患重大疾病、领取失业保险金满12个月、正在领取最低生活保障金等情形下才能领取。所以，存进去的钱是真正的”养老钱”，别指望中途取出来应急。

如果你收入在10%税率以上，从现在开始每年缴满12000元，既省了税，又强制存了一笔养老钱。如果你还在犹豫，打开”个人所得税APP”看看自己去年适用哪档税率，对照上面的表格，答案就出来了。

数据来源：财政部、国家税务总局《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号，2022-11-03）；重庆市人民政府网《领取养老金要缴3%个税？三个问题要弄清》（2025-06-27）；上海市大数据中心/上观新闻《个税扣除每年可多抵扣12000元！个人养老金一次搞懂→》（2026-01-18）；人力资源社会保障部等五部门《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号，2024-12-10）。

企业年金新政来了！这8条变化，让你的退休收入多一份保障

老张今年52岁，在一家民营制造企业干了快20年。上个月车间里几个同事讨论退休，他才发现自己单位的”五险一金”里没有”企业年金”这一项。隔壁国企退休的老同学每月多领一千多块，让他心里挺不是滋味。其实老张的困惑，正是千万职场人的共同疑问：企业年金到底是什么？我能参加吗？

企业年金新政，到底新在哪？

2026年1月15日，人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），对企业年金制度进行了全面升级。这是近十年来企业年金领域最重要的政策文件之一，核心信号就一个：让更多普通人能享受到企业年金这份”第二养老金”。

新政一共8条，我们拆开看重点：

覆盖范围更广了。不只是传统企业，社会团体、基金会、民办非企业单位等符合条件的用人单位，都可以建立企业年金。以前很多非企业单位想建但找不到政策依据，现在门开了。

建立程序更简单了。以前建企业年金要走复杂的职代会流程，现在推出方案简易范本，鼓励各地实现网上备案。说白了就是降低门槛，让企业不再因为”嫌麻烦”而不建。

缴费比例更灵活了。这是最实在的变化——用人单位和职工可以在限额内灵活选择缴费比例，不用一次性定死。企业效益好的时候可以多缴点（单位最多缴工资总额的8%，双方合计不超过12%）；效益不好的时候可以少缴甚至暂时中止，后续还能补缴。这个”能上能下”的机制，大大减轻了企业尤其是中小企业的顾虑。

中小微企业，这次是最大受益者

过去企业年金基本是国企、央企和大型外企的”专属福利”，全国建立企业年金的企业占比极低。新政明确提出，中小微企业可以优先考虑参加企业年金集合计划——不用自己单独建计划，加入成熟的集合产品就行，成本更低、操作更简单。

更值得关注的是”园区试点”——选择部分工业园区、产业园、经济开发区等，探索扩大企业年金覆盖率的新模式。这意味着，今后在一个园区内，可能几百家企业”组团”加入，形成规模效应。这项试点的具体方案各地报人社部、财政部备案后就可以实施，落地速度会很快。

缴费上限方面：企业缴费每年不超过本单位参加职工工资总额的8%，企业和职工合计不超过12%。举个例子：如果你月薪8000元，单位按最高比例8%缴纳，每月就是640元进入你的年金账户；你自己再缴一部分，这笔钱加上投资收益，退休时就是一笔可观的补充收入。

你的企业年金账户，怎么打理才划算？

新政强调了基金管理要”安全规范”，推动长周期考核和保值增值。对个人来说有三点值得关注：

第一，企业年金的钱是独立账户运作，即使企业出现问题，这笔资金不受影响。

第二，缴费阶段暂不缴纳个人所得税，投资收益也暂不征税，等到退休领取时才按”工资薪金所得”计税。这个税收递延机制等于让你用”税前收入”做投资，长期复利效果显著。

第三，全国企业年金信息平台和数据库在加快建设，以后通过社保卡就能查询账户、申请待遇、转移接续，不用再跑多个窗口。

特别提醒：如果你正在找工作或者考虑跳槽，招聘时多问一句”有没有企业年金”，这可能是你和同龄人退休收入差距的分水岭。新政已经把路铺好了，就看你搭不搭这班车。

数据来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），2026年1月15日发布于人力资源社会保障部官网养老保险政策文件专栏。

养老金计发基数2026年怎么查？3个官方渠道，手把手教你找出你所在省份的最新数据

老张今年刚退休，听说养老金计发基数每年都变，他跑去社保局问了一趟，排了半天队，结果窗口工作人员告诉他：”这个数据网上就能查。”老张一脸懵——到底去哪儿查？怎么查才准？

其实，养老金计发基数不是秘密，每个省都会通过官方渠道公开发布。但问题在于，大多数人不知道去哪儿看，容易被网上各种”小道消息”带偏。今天这篇，就把3个最靠谱的官方查询渠道说清楚，看完你就能自己查、自己算。

什么是养老金计发基数？它为什么重要？

简单说，养老金计发基数就是计算你退休后每月能领多少钱的那个”分母”。根据《中华人民共和国社会保险法》和国务院《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38号），基础养老金的计算公式是：

基础养老金 = （退休时当地上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%

这里的”退休时当地上年度在岗职工月平均工资”，就是计发基数。它直接决定你每个月基础养老金能拿多少。举个例子：如果计发基数是8000元，你缴费30年，按平均水平缴费，基础养老金大约是2400元；如果计发基数只有6000元，同样的缴费年限，基础养老金就降到了1800元。差距一目了然。

计发基数由各省根据本省上一年度在岗职工平均工资水平确定，每年公布一次。所以你会发现，北京、上海等经济发达地区的计发基数明显高于中西部省份，这是由各地经济发展水平决定的。

3个官方查询渠道，收藏备用

渠道一：各省人力资源和社会保障厅官网

最权威的来源就是各省人社厅官方网站。每年计发基数公布后，各省人社厅会在”通知公告”或”政策文件”栏目发布。以广东省为例，搜索”广东省人力资源和社会保障厅”，进入官网后找到”政策法规”或”通知公告”板块，搜索关键词”计发基数”即可找到最新文件。

各省人社厅官网地址通常为：省份拼音首字母+gov.cn 格式，例如：广东省人社厅为 hrss.gd.gov.cn，浙江省人社厅为 rlsbt.zj.gov.cn。

渠道二：国家社会保险公共服务平台（si.12333.gov.cn）

这是人力资源和社会保障部主办的全国统一社保服务平台。登录后可以查询个人社保缴费记录、养老金测算等信息。虽然平台不一定直接显示”计发基数”这个数字，但你可以通过”养老金测算”功能，输入个人缴费信息后，系统会自动使用你所在省份的最新计发基数进行测算，间接获取参考数据。

渠道三：拨打12333社保服务热线

这是最直接的方式。拨打12333，转人工服务，说明你是哪个城市的退休人员，工作人员可以直接告诉你当地最新的养老金计发基数。这个热线的数据直接来自官方数据库，来源可靠，而且免费。

查询时需要注意什么？

第一，注意发布时间。各省计发基数通常在每年6月至10月期间陆续公布，不同省份公布时间有早有晚。如果你在5月份去查最新数据，很可能还没公布，看到的是去年的数据。

第二，区分”计发基数”和”缴费基数”。这是两个不同的概念。计发基数用于计算退休后能领多少钱，缴费基数用于计算你每个月要交多少社保费。两者数值不同，别搞混了。

第三，警惕假消息。每年养老金调整季，网上都会出现各种”内部消息”、”最新标准”，很多都是自媒体为了流量编造的。认准官方渠道，不要轻信微信群、朋友圈转发的所谓”最新通知”。

第四，计发基数每年调整。如果你今年退休，使用的是2025年的计发基数（因为2026年基数通常要到下半年才公布）。等新基数公布后，社保部门会进行补差调整，把差额补发给你。

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数据来源：中华人民共和国社会保险法、国务院《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38号）、国家社会保险公共服务平台（si.12333.gov.cn）。各省2026年计发基数以各省人社厅官方公告为准，本文截稿时部分省份数据尚未公布。