分类： 第三支柱：个人养老金

很多人分不清”基本养老金”和”个人养老金”的区别，甚至以为是一回事。实际上，这是两个完全不同的养老保障制度，混淆两者可能导致养老规划失误。

概念本质对比

对比项	基本养老金	个人养老金
性质	国家强制建立的第一支柱	个人自愿参加的第三支柱
缴费	单位+个人共同缴费	个人全额缴费
强制性	在职职工必须参加	自愿参加，可自由选择
税收优惠	缴费阶段已税前扣除	每年最高12000元税前扣除
账户性质	统筹账户+个人账户	完全个人账户

待遇计算方式完全不同

基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金

• 基础养老金与社平工资、缴费年限挂钩
• 具有共济性，体现”多缴多得、长缴多得”
• 国家保证发放，不受市场波动影响

个人养老金 = 账户积累额 ÷ 计发月数

• 完全取决于个人缴费和投资收益
• 投资风险自担，收益不确定
• 领取时按3%税率缴纳个人所得税

领取条件对比

• 基本养老金：达到法定退休年龄+缴费满15年
• 个人养老金：退休/完全丧失劳动能力/出国定居/大病/失业/低保等条件

养老规划建议

理想的三支柱配置比例：

1. 第一支柱（基本养老金）：提供40-50%替代率
2. 第二支柱（企业年金）：提供10-20%替代率
3. 第三支柱（个人养老金+商业保险）：补充30-40%

个人养老金适合年收入12万元以上、有节税需求的人群参与，年收入低于6万元的性价比不高。

个人养老金制度实施2年多，开户人数已超过7,000万。但很多人在开户时犯了难：选哪家银行？费率差多少？产品怎么挑？2026年最新攻略帮你理清思路。

开户银行选择对比

银行	开户优惠	产品数量	特色服务
工商银行	开户红包88元	156只	线下网点多，适合中老年
招商银行	开户红包128元	142只	APP体验好，适合年轻人
建设银行	开户红包66元	138只	企业客户优惠多
中信银行	开户红包100元	98只	基金费率优惠大
兴业银行	开户红包80元	87只	养老理财收益较高

四类养老产品对比

目前个人养老金账户可购买储蓄、理财、保险、基金四类产品：

产品类型	风险等级	预期收益	适合人群
养老储蓄	低	2.5%-3.5%	保守型，临近退休
养老理财	中低	3.5%-5.5%	稳健型，5-10年投资
养老保险	低	3%-4.5%（保底）	追求确定性
养老基金	中高	不确定	年轻、能承受波动

各类产品详解

1. 特定养老储蓄

• 期限：5年、10年、15年、20年
• 利率：比普通定存高0.5-1个百分点
• 特点：保本保息，提前支取按活期计息
• 推荐银行：工行、建行（网点多，存取方便）

2. 养老理财产品

• 多为封闭式净值型产品
• 业绩比较基准：4%-5.5%
• 风险等级：R2-R3（中低风险）
• 推荐：招银理财、工银理财的产品历史业绩较好

3. 商业养老保险

• 分为专属养老保险和年金险
• 保底利率：2%-3%
• 部分产品有额外收益分红
• 推荐：太保、平安、国寿的产品体系较完善

4. 养老目标基金

• 分为目标日期型和目标风险型
• 管理费率：0.3%-1.0%
• 2024年平均收益：-5%到+8%不等
• 推荐：华夏、南方、易方达的养老基金规模较大

开户实操步骤

1. 下载银行APP，搜索”个人养老金”
2. 上传身份证，完成人脸识别
3. 设置账户密码，绑定他行卡（或本行卡）
4. 完成风险测评
5. 领取开户红包
6. 首次缴存（建议至少120元体验）

节税计算器

存入12,000元，每年可节税：

• 年收入9.6万以下：0元（本身免税）
• 年收入9.6-20.4万：360元（3%税率）
• 年收入20.4-36万：1,200元（10%税率）
• 年收入36-48万：2,400元（20%税率）
• 年收入48万以上：最高5,400元（45%税率）

重要提醒

• 账户封闭运行，退休前原则上不能取出
• 领取时按3%税率单独计税
• 每年12月31日前缴存才能享受当年税收优惠
• 可以更换开户银行，但比较麻烦

很多人分不清”基本养老金”和”个人养老金”的区别，甚至以为是一回事。实际上，这是两个完全不同的养老保障制度，混淆两者可能导致养老规划失误。

概念本质对比

对比项	基本养老金	个人养老金
性质	国家强制建立的第一支柱	个人自愿参加的第三支柱
缴费	单位+个人共同缴费	个人全额缴费
强制性	在职职工必须参加	自愿参加，可自由选择
税收优惠	缴费阶段已税前扣除	每年最高12000元税前扣除
账户性质	统筹账户+个人账户	完全个人账户

待遇计算方式完全不同

基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金

• 基础养老金与社平工资、缴费年限挂钩
• 具有共济性，体现”多缴多得、长缴多得”
• 国家保证发放，不受市场波动影响

个人养老金 = 账户积累额 ÷ 计发月数

• 完全取决于个人缴费和投资收益
• 投资风险自担，收益不确定
• 领取时按3%税率缴纳个人所得税

领取条件对比

• 基本养老金：达到法定退休年龄+缴费满15年
• 个人养老金：退休/完全丧失劳动能力/出国定居/大病/失业/低保等条件

养老规划建议

理想的三支柱配置比例：

1. 第一支柱（基本养老金）：提供40-50%替代率
2. 第二支柱（企业年金）：提供10-20%替代率
3. 第三支柱（个人养老金+商业保险）：补充30-40%

个人养老金适合年收入12万元以上、有节税需求的人群参与，年收入低于6万元的性价比不高。

个人养老金制度实施2年多，开户人数已超过7,000万。但很多人在开户时犯了难：选哪家银行？费率差多少？产品怎么挑？2026年最新攻略帮你理清思路。

开户银行选择对比

银行	开户优惠	产品数量	特色服务
工商银行	开户红包88元	156只	线下网点多，适合中老年
招商银行	开户红包128元	142只	APP体验好，适合年轻人
建设银行	开户红包66元	138只	企业客户优惠多
中信银行	开户红包100元	98只	基金费率优惠大
兴业银行	开户红包80元	87只	养老理财收益较高

四类养老产品对比

目前个人养老金账户可购买储蓄、理财、保险、基金四类产品：

产品类型	风险等级	预期收益	适合人群
养老储蓄	低	2.5%-3.5%	保守型，临近退休
养老理财	中低	3.5%-5.5%	稳健型，5-10年投资
养老保险	低	3%-4.5%（保底）	追求确定性
养老基金	中高	不确定	年轻、能承受波动

各类产品详解

1. 特定养老储蓄

• 期限：5年、10年、15年、20年
• 利率：比普通定存高0.5-1个百分点
• 特点：保本保息，提前支取按活期计息
• 推荐银行：工行、建行（网点多，存取方便）

2. 养老理财产品

• 多为封闭式净值型产品
• 业绩比较基准：4%-5.5%
• 风险等级：R2-R3（中低风险）
• 推荐：招银理财、工银理财的产品历史业绩较好

3. 商业养老保险

• 分为专属养老保险和年金险
• 保底利率：2%-3%
• 部分产品有额外收益分红
• 推荐：太保、平安、国寿的产品体系较完善

4. 养老目标基金

• 分为目标日期型和目标风险型
• 管理费率：0.3%-1.0%
• 2024年平均收益：-5%到+8%不等
• 推荐：华夏、南方、易方达的养老基金规模较大

开户实操步骤

1. 下载银行APP，搜索”个人养老金”
2. 上传身份证，完成人脸识别
3. 设置账户密码，绑定他行卡（或本行卡）
4. 完成风险测评
5. 领取开户红包
6. 首次缴存（建议至少120元体验）

节税计算器

存入12,000元，每年可节税：

• 年收入9.6万以下：0元（本身免税）
• 年收入9.6-20.4万：360元（3%税率）
• 年收入20.4-36万：1,200元（10%税率）
• 年收入36-48万：2,400元（20%税率）
• 年收入48万以上：最高5,400元（45%税率）

重要提醒

• 账户封闭运行，退休前原则上不能取出
• 领取时按3%税率单独计税
• 每年12月31日前缴存才能享受当年税收优惠
• 可以更换开户银行，但比较麻烦

个人养老金制度最大的吸引力之一就是税收优惠。每年最高可存入12,000元，根据收入水平不同，可节税360元至5,400元不等。本文详解抵税操作流程。

税收优惠政策解读

全年应纳税所得额	税率	年存12,000元节税金额
不超过36,000元	3%	360元
36,000-144,000元	10%	1,200元
144,000-300,000元	20%	2,400元
300,000-420,000元	25%	3,000元
420,000-660,000元	30%	3,600元
660,000-960,000元	35%	4,200元
超过960,000元	45%	5,400元

抵税操作流程

第一步：获取缴费凭证

• 登录个人养老金账户开户银行APP
• 进入”个人养老金”专区
• 下载”个人养老金缴费凭证”（每月8日后可下载上月凭证）

第二步：个税APP填报

• 打开”个人所得税”APP
• 点击”办税”→”个人养老金扣除信息管理”
• 扫描凭证二维码或手动录入信息

第三步：选择扣除方式

• 预扣预缴：通过单位每月预扣时扣除
• 汇算清缴：次年3-6月个税汇算时统一扣除

注意事项

• 缴费当年可享受抵扣，不按月份计算
• 领取时需缴纳3%个人所得税（单独计算，不并入综合所得）
• 退休前原则上不得提前支取（特殊情况除外）

个人养老金制度实施两年多，各类投资产品表现如何？2026年一季度数据显示，不同银行、不同类型的养老产品收益差距明显。

2026年一季度收益率排名

产品类型	平均收益率	最高收益产品	最低收益产品
养老储蓄	2.8%	工行3年期3.0%	招行活期1.8%
养老理财	3.2%	招银理财4.1%	工银理财2.1%
养老基金	-1.5%	华夏养老2045 +2.3%	易方达养老2035 -4.8%
养老保险	3.5%	太保鑫享宝3.8%	平安养老险3.2%

银行产品对比

从银行渠道购买的产品数量和收益率对比：

• 工商银行：产品数量最多（156只），基金费率优惠
• 招商银行：理财收益领先，APP体验好
• 建设银行：储蓄利率较高，网点多
• 兴业银行：养老理财收益稳定，风控严格

投资建议

1. 保守型（50岁以上）：70%储蓄+20%理财+10%保险
2. 稳健型（40-50岁）：40%储蓄+30%理财+20%基金+10%保险
3. 进取型（40岁以下）：20%储蓄+30%理财+40%基金+10%保险