分类： 第三支柱：个人养老金

很多人分不清”基本养老金”和”个人养老金”的区别，甚至以为是一回事。实际上，这是两个完全不同的养老保障制度，混淆两者可能导致养老规划失误。

概念本质对比

对比项	基本养老金	个人养老金
性质	国家强制建立的第一支柱	个人自愿参加的第三支柱
缴费	单位+个人共同缴费	个人全额缴费
强制性	在职职工必须参加	自愿参加，可自由选择
税收优惠	缴费阶段已税前扣除	每年最高12000元税前扣除
账户性质	统筹账户+个人账户	完全个人账户

待遇计算方式完全不同

基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金

• 基础养老金与社平工资、缴费年限挂钩
• 具有共济性，体现”多缴多得、长缴多得”
• 国家保证发放，不受市场波动影响

个人养老金 = 账户积累额 ÷ 计发月数

• 完全取决于个人缴费和投资收益
• 投资风险自担，收益不确定
• 领取时按3%税率缴纳个人所得税

领取条件对比

• 基本养老金：达到法定退休年龄+缴费满15年
• 个人养老金：退休/完全丧失劳动能力/出国定居/大病/失业/低保等条件

养老规划建议

理想的三支柱配置比例：

1. 第一支柱（基本养老金）：提供40-50%替代率
2. 第二支柱（企业年金）：提供10-20%替代率
3. 第三支柱（个人养老金+商业保险）：补充30-40%

个人养老金适合年收入12万元以上、有节税需求的人群参与，年收入低于6万元的性价比不高。

个人养老金制度实施2年多，开户人数已超过7,000万。但很多人在开户时犯了难：选哪家银行？费率差多少？产品怎么挑？2026年最新攻略帮你理清思路。

开户银行选择对比

银行	开户优惠	产品数量	特色服务
工商银行	开户红包88元	156只	线下网点多，适合中老年
招商银行	开户红包128元	142只	APP体验好，适合年轻人
建设银行	开户红包66元	138只	企业客户优惠多
中信银行	开户红包100元	98只	基金费率优惠大
兴业银行	开户红包80元	87只	养老理财收益较高

四类养老产品对比

目前个人养老金账户可购买储蓄、理财、保险、基金四类产品：

产品类型	风险等级	预期收益	适合人群
养老储蓄	低	2.5%-3.5%	保守型，临近退休
养老理财	中低	3.5%-5.5%	稳健型，5-10年投资
养老保险	低	3%-4.5%（保底）	追求确定性
养老基金	中高	不确定	年轻、能承受波动

各类产品详解

1. 特定养老储蓄

• 期限：5年、10年、15年、20年
• 利率：比普通定存高0.5-1个百分点
• 特点：保本保息，提前支取按活期计息
• 推荐银行：工行、建行（网点多，存取方便）

2. 养老理财产品

• 多为封闭式净值型产品
• 业绩比较基准：4%-5.5%
• 风险等级：R2-R3（中低风险）
• 推荐：招银理财、工银理财的产品历史业绩较好

3. 商业养老保险

• 分为专属养老保险和年金险
• 保底利率：2%-3%
• 部分产品有额外收益分红
• 推荐：太保、平安、国寿的产品体系较完善

4. 养老目标基金

• 分为目标日期型和目标风险型
• 管理费率：0.3%-1.0%
• 2024年平均收益：-5%到+8%不等
• 推荐：华夏、南方、易方达的养老基金规模较大

开户实操步骤

1. 下载银行APP，搜索”个人养老金”
2. 上传身份证，完成人脸识别
3. 设置账户密码，绑定他行卡（或本行卡）
4. 完成风险测评
5. 领取开户红包
6. 首次缴存（建议至少120元体验）

节税计算器

存入12,000元，每年可节税：

• 年收入9.6万以下：0元（本身免税）
• 年收入9.6-20.4万：360元（3%税率）
• 年收入20.4-36万：1,200元（10%税率）
• 年收入36-48万：2,400元（20%税率）
• 年收入48万以上：最高5,400元（45%税率）

重要提醒

• 账户封闭运行，退休前原则上不能取出
• 领取时按3%税率单独计税
• 每年12月31日前缴存才能享受当年税收优惠
• 可以更换开户银行，但比较麻烦

个人养老金账户的钱，退休前能取出来吗？这是很多人关心的问题。2026年最新政策明确，除了达到退休年龄，大病、失业、低保等特殊情况也可以提前领取。

提前领取的5种情形

情形	具体条件	所需材料	领取方式
完全丧失劳动能力	经鉴定完全丧失	伤残鉴定书	一次性或分期
出国定居	注销中国户籍	出境定居证明	一次性领取
患重大疾病	医保目录内重大疾病	诊断证明、费用清单	按医疗支出领取
领取失业保险金	正在领取失业金	失业金领取证明	每月可领一次
最低生活保障	纳入低保范围	低保证明	每月可领一次

重大疾病范围

符合提前领取条件的重大疾病包括：

• 恶性肿瘤
• 急性心肌梗死
• 脑中风后遗症
• 重大器官移植
• 冠状动脉搭桥术
• 终末期肾病
• 多个肢体缺失
• 严重脑损伤等

需为医保目录内疾病，且治疗费用较高造成经济困难。

提前领取流程

1. 向开户银行提交申请
2. 提供相关证明材料
3. 银行审核（一般5-10个工作日）
4. 审核通过后，资金转入指定账户
5. 按3%税率缴纳个人所得税

领取金额限制

情形	领取限制	税率
大病	不超过实际医疗支出	3%
失业	每月不超过当地最低工资	3%
低保	每月不超过当地低保标准	3%
丧失劳动能力/出国定居	可全部领取	3%

提前领取的利弊分析

利：

• 解决燃眉之急，缓解经济压力
• 避免高息借贷
• 保留税收优惠（已享受的税前扣除不退回）

弊：

• 损失长期投资收益
• 退休后可领取金额减少
• 3%税率可能比退休时更高（如果退休后收入较低）
• 不能再次补存

案例：大病提前领取

王女士，45岁，个人养老金账户余额8万元。因患乳腺癌需手术，总费用15万元，医保报销后自费6万元。

• 申请提前领取：5万元（不超过自费部分）
• 缴纳个税：5万×3%=1,500元
• 实际到账：48,500元
• 账户剩余：3万元继续投资

申请建议

1. 优先使用医保、商业保险，个人养老金作为补充
2. 非紧急情况尽量不动用
3. 保留好所有医疗单据和证明材料
4. 提前咨询开户银行具体要求

个人养老金账户的钱，退休前能取出来吗？这是很多人关心的问题。2026年最新政策明确，除了达到退休年龄，大病、失业、低保等特殊情况也可以提前领取。

提前领取的5种情形

情形	具体条件	所需材料	领取方式
完全丧失劳动能力	经鉴定完全丧失	伤残鉴定书	一次性或分期
出国定居	注销中国户籍	出境定居证明	一次性领取
患重大疾病	医保目录内重大疾病	诊断证明、费用清单	按医疗支出领取
领取失业保险金	正在领取失业金	失业金领取证明	每月可领一次
最低生活保障	纳入低保范围	低保证明	每月可领一次

重大疾病范围

符合提前领取条件的重大疾病包括：

• 恶性肿瘤
• 急性心肌梗死
• 脑中风后遗症
• 重大器官移植
• 冠状动脉搭桥术
• 终末期肾病
• 多个肢体缺失
• 严重脑损伤等

需为医保目录内疾病，且治疗费用较高造成经济困难。

提前领取流程

1. 向开户银行提交申请
2. 提供相关证明材料
3. 银行审核（一般5-10个工作日）
4. 审核通过后，资金转入指定账户
5. 按3%税率缴纳个人所得税

领取金额限制

情形	领取限制	税率
大病	不超过实际医疗支出	3%
失业	每月不超过当地最低工资	3%
低保	每月不超过当地低保标准	3%
丧失劳动能力/出国定居	可全部领取	3%

提前领取的利弊分析

利：

• 解决燃眉之急，缓解经济压力
• 避免高息借贷
• 保留税收优惠（已享受的税前扣除不退回）

弊：

• 损失长期投资收益
• 退休后可领取金额减少
• 3%税率可能比退休时更高（如果退休后收入较低）
• 不能再次补存

案例：大病提前领取

王女士，45岁，个人养老金账户余额8万元。因患乳腺癌需手术，总费用15万元，医保报销后自费6万元。

• 申请提前领取：5万元（不超过自费部分）
• 缴纳个税：5万×3%=1,500元
• 实际到账：48,500元
• 账户剩余：3万元继续投资

申请建议

1. 优先使用医保、商业保险，个人养老金作为补充
2. 非紧急情况尽量不动用
3. 保留好所有医疗单据和证明材料
4. 提前咨询开户银行具体要求

很多人分不清”基本养老金”和”个人养老金”的区别，甚至以为是一回事。实际上，这是两个完全不同的养老保障制度，混淆两者可能导致养老规划失误。

概念本质对比

对比项	基本养老金	个人养老金
性质	国家强制建立的第一支柱	个人自愿参加的第三支柱
缴费	单位+个人共同缴费	个人全额缴费
强制性	在职职工必须参加	自愿参加，可自由选择
税收优惠	缴费阶段已税前扣除	每年最高12000元税前扣除
账户性质	统筹账户+个人账户	完全个人账户

待遇计算方式完全不同

基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金

• 基础养老金与社平工资、缴费年限挂钩
• 具有共济性，体现”多缴多得、长缴多得”
• 国家保证发放，不受市场波动影响

个人养老金 = 账户积累额 ÷ 计发月数

• 完全取决于个人缴费和投资收益
• 投资风险自担，收益不确定
• 领取时按3%税率缴纳个人所得税

领取条件对比

• 基本养老金：达到法定退休年龄+缴费满15年
• 个人养老金：退休/完全丧失劳动能力/出国定居/大病/失业/低保等条件

养老规划建议

理想的三支柱配置比例：

1. 第一支柱（基本养老金）：提供40-50%替代率
2. 第二支柱（企业年金）：提供10-20%替代率
3. 第三支柱（个人养老金+商业保险）：补充30-40%

个人养老金适合年收入12万元以上、有节税需求的人群参与，年收入低于6万元的性价比不高。

个人养老金账户的钱，退休前能取出来吗？这是很多人关心的问题。2026年最新政策明确，除了达到退休年龄，大病、失业、低保等特殊情况也可以提前领取。

提前领取的5种情形

情形	具体条件	所需材料	领取方式
完全丧失劳动能力	经鉴定完全丧失	伤残鉴定书	一次性或分期
出国定居	注销中国户籍	出境定居证明	一次性领取
患重大疾病	医保目录内重大疾病	诊断证明、费用清单	按医疗支出领取
领取失业保险金	正在领取失业金	失业金领取证明	每月可领一次
最低生活保障	纳入低保范围	低保证明	每月可领一次

重大疾病范围

符合提前领取条件的重大疾病包括：

• 恶性肿瘤
• 急性心肌梗死
• 脑中风后遗症
• 重大器官移植
• 冠状动脉搭桥术
• 终末期肾病
• 多个肢体缺失
• 严重脑损伤等

需为医保目录内疾病，且治疗费用较高造成经济困难。

提前领取流程

1. 向开户银行提交申请
2. 提供相关证明材料
3. 银行审核（一般5-10个工作日）
4. 审核通过后，资金转入指定账户
5. 按3%税率缴纳个人所得税

领取金额限制

情形	领取限制	税率
大病	不超过实际医疗支出	3%
失业	每月不超过当地最低工资	3%
低保	每月不超过当地低保标准	3%
丧失劳动能力/出国定居	可全部领取	3%

提前领取的利弊分析

利：

• 解决燃眉之急，缓解经济压力
• 避免高息借贷
• 保留税收优惠（已享受的税前扣除不退回）

弊：

• 损失长期投资收益
• 退休后可领取金额减少
• 3%税率可能比退休时更高（如果退休后收入较低）
• 不能再次补存

案例：大病提前领取

王女士，45岁，个人养老金账户余额8万元。因患乳腺癌需手术，总费用15万元，医保报销后自费6万元。

• 申请提前领取：5万元（不超过自费部分）
• 缴纳个税：5万×3%=1,500元
• 实际到账：48,500元
• 账户剩余：3万元继续投资

申请建议

1. 优先使用医保、商业保险，个人养老金作为补充
2. 非紧急情况尽量不动用
3. 保留好所有医疗单据和证明材料
4. 提前咨询开户银行具体要求

个人养老金制度实施2年多，开户人数已超过7,000万。但很多人在开户时犯了难：选哪家银行？费率差多少？产品怎么挑？2026年最新攻略帮你理清思路。

开户银行选择对比

银行	开户优惠	产品数量	特色服务
工商银行	开户红包88元	156只	线下网点多，适合中老年
招商银行	开户红包128元	142只	APP体验好，适合年轻人
建设银行	开户红包66元	138只	企业客户优惠多
中信银行	开户红包100元	98只	基金费率优惠大
兴业银行	开户红包80元	87只	养老理财收益较高

四类养老产品对比

目前个人养老金账户可购买储蓄、理财、保险、基金四类产品：

产品类型	风险等级	预期收益	适合人群
养老储蓄	低	2.5%-3.5%	保守型，临近退休
养老理财	中低	3.5%-5.5%	稳健型，5-10年投资
养老保险	低	3%-4.5%（保底）	追求确定性
养老基金	中高	不确定	年轻、能承受波动

各类产品详解

1. 特定养老储蓄

• 期限：5年、10年、15年、20年
• 利率：比普通定存高0.5-1个百分点
• 特点：保本保息，提前支取按活期计息
• 推荐银行：工行、建行（网点多，存取方便）

2. 养老理财产品

• 多为封闭式净值型产品
• 业绩比较基准：4%-5.5%
• 风险等级：R2-R3（中低风险）
• 推荐：招银理财、工银理财的产品历史业绩较好

3. 商业养老保险

• 分为专属养老保险和年金险
• 保底利率：2%-3%
• 部分产品有额外收益分红
• 推荐：太保、平安、国寿的产品体系较完善

4. 养老目标基金

• 分为目标日期型和目标风险型
• 管理费率：0.3%-1.0%
• 2024年平均收益：-5%到+8%不等
• 推荐：华夏、南方、易方达的养老基金规模较大

开户实操步骤

1. 下载银行APP，搜索”个人养老金”
2. 上传身份证，完成人脸识别
3. 设置账户密码，绑定他行卡（或本行卡）
4. 完成风险测评
5. 领取开户红包
6. 首次缴存（建议至少120元体验）

节税计算器

存入12,000元，每年可节税：

• 年收入9.6万以下：0元（本身免税）
• 年收入9.6-20.4万：360元（3%税率）
• 年收入20.4-36万：1,200元（10%税率）
• 年收入36-48万：2,400元（20%税率）
• 年收入48万以上：最高5,400元（45%税率）

重要提醒

• 账户封闭运行，退休前原则上不能取出
• 领取时按3%税率单独计税
• 每年12月31日前缴存才能享受当年税收优惠
• 可以更换开户银行，但比较麻烦

个人养老金账户的钱，退休前能取出来吗？这是很多人关心的问题。2026年最新政策明确，除了达到退休年龄，大病、失业、低保等特殊情况也可以提前领取。

提前领取的5种情形

情形	具体条件	所需材料	领取方式
完全丧失劳动能力	经鉴定完全丧失	伤残鉴定书	一次性或分期
出国定居	注销中国户籍	出境定居证明	一次性领取
患重大疾病	医保目录内重大疾病	诊断证明、费用清单	按医疗支出领取
领取失业保险金	正在领取失业金	失业金领取证明	每月可领一次
最低生活保障	纳入低保范围	低保证明	每月可领一次

重大疾病范围

符合提前领取条件的重大疾病包括：

• 恶性肿瘤
• 急性心肌梗死
• 脑中风后遗症
• 重大器官移植
• 冠状动脉搭桥术
• 终末期肾病
• 多个肢体缺失
• 严重脑损伤等

需为医保目录内疾病，且治疗费用较高造成经济困难。

提前领取流程

1. 向开户银行提交申请
2. 提供相关证明材料
3. 银行审核（一般5-10个工作日）
4. 审核通过后，资金转入指定账户
5. 按3%税率缴纳个人所得税

领取金额限制

情形	领取限制	税率
大病	不超过实际医疗支出	3%
失业	每月不超过当地最低工资	3%
低保	每月不超过当地低保标准	3%
丧失劳动能力/出国定居	可全部领取	3%

提前领取的利弊分析

利：

• 解决燃眉之急，缓解经济压力
• 避免高息借贷
• 保留税收优惠（已享受的税前扣除不退回）

弊：

• 损失长期投资收益
• 退休后可领取金额减少
• 3%税率可能比退休时更高（如果退休后收入较低）
• 不能再次补存

案例：大病提前领取

王女士，45岁，个人养老金账户余额8万元。因患乳腺癌需手术，总费用15万元，医保报销后自费6万元。

• 申请提前领取：5万元（不超过自费部分）
• 缴纳个税：5万×3%=1,500元
• 实际到账：48,500元
• 账户剩余：3万元继续投资

申请建议

1. 优先使用医保、商业保险，个人养老金作为补充
2. 非紧急情况尽量不动用
3. 保留好所有医疗单据和证明材料
4. 提前咨询开户银行具体要求

个人养老金制度实施2年多，开户人数已超过7,000万。但很多人在开户时犯了难：选哪家银行？费率差多少？产品怎么挑？2026年最新攻略帮你理清思路。

开户银行选择对比

银行	开户优惠	产品数量	特色服务
工商银行	开户红包88元	156只	线下网点多，适合中老年
招商银行	开户红包128元	142只	APP体验好，适合年轻人
建设银行	开户红包66元	138只	企业客户优惠多
中信银行	开户红包100元	98只	基金费率优惠大
兴业银行	开户红包80元	87只	养老理财收益较高

四类养老产品对比

目前个人养老金账户可购买储蓄、理财、保险、基金四类产品：

产品类型	风险等级	预期收益	适合人群
养老储蓄	低	2.5%-3.5%	保守型，临近退休
养老理财	中低	3.5%-5.5%	稳健型，5-10年投资
养老保险	低	3%-4.5%（保底）	追求确定性
养老基金	中高	不确定	年轻、能承受波动

各类产品详解

1. 特定养老储蓄

• 期限：5年、10年、15年、20年
• 利率：比普通定存高0.5-1个百分点
• 特点：保本保息，提前支取按活期计息
• 推荐银行：工行、建行（网点多，存取方便）

2. 养老理财产品

• 多为封闭式净值型产品
• 业绩比较基准：4%-5.5%
• 风险等级：R2-R3（中低风险）
• 推荐：招银理财、工银理财的产品历史业绩较好

3. 商业养老保险

• 分为专属养老保险和年金险
• 保底利率：2%-3%
• 部分产品有额外收益分红
• 推荐：太保、平安、国寿的产品体系较完善

4. 养老目标基金

• 分为目标日期型和目标风险型
• 管理费率：0.3%-1.0%
• 2024年平均收益：-5%到+8%不等
• 推荐：华夏、南方、易方达的养老基金规模较大

开户实操步骤

1. 下载银行APP，搜索”个人养老金”
2. 上传身份证，完成人脸识别
3. 设置账户密码，绑定他行卡（或本行卡）
4. 完成风险测评
5. 领取开户红包
6. 首次缴存（建议至少120元体验）

节税计算器

存入12,000元，每年可节税：

• 年收入9.6万以下：0元（本身免税）
• 年收入9.6-20.4万：360元（3%税率）
• 年收入20.4-36万：1,200元（10%税率）
• 年收入36-48万：2,400元（20%税率）
• 年收入48万以上：最高5,400元（45%税率）

重要提醒

• 账户封闭运行，退休前原则上不能取出
• 领取时按3%税率单独计税
• 每年12月31日前缴存才能享受当年税收优惠
• 可以更换开户银行，但比较麻烦

个人养老金账户的钱，退休前能取出来吗？这是很多人关心的问题。2026年最新政策明确，除了达到退休年龄，大病、失业、低保等特殊情况也可以提前领取。

提前领取的5种情形

情形	具体条件	所需材料	领取方式
完全丧失劳动能力	经鉴定完全丧失	伤残鉴定书	一次性或分期
出国定居	注销中国户籍	出境定居证明	一次性领取
患重大疾病	医保目录内重大疾病	诊断证明、费用清单	按医疗支出领取
领取失业保险金	正在领取失业金	失业金领取证明	每月可领一次
最低生活保障	纳入低保范围	低保证明	每月可领一次

重大疾病范围

符合提前领取条件的重大疾病包括：

• 恶性肿瘤
• 急性心肌梗死
• 脑中风后遗症
• 重大器官移植
• 冠状动脉搭桥术
• 终末期肾病
• 多个肢体缺失
• 严重脑损伤等

需为医保目录内疾病，且治疗费用较高造成经济困难。

提前领取流程

1. 向开户银行提交申请
2. 提供相关证明材料
3. 银行审核（一般5-10个工作日）
4. 审核通过后，资金转入指定账户
5. 按3%税率缴纳个人所得税

领取金额限制

情形	领取限制	税率
大病	不超过实际医疗支出	3%
失业	每月不超过当地最低工资	3%
低保	每月不超过当地低保标准	3%
丧失劳动能力/出国定居	可全部领取	3%

提前领取的利弊分析

利：

• 解决燃眉之急，缓解经济压力
• 避免高息借贷
• 保留税收优惠（已享受的税前扣除不退回）

弊：

• 损失长期投资收益
• 退休后可领取金额减少
• 3%税率可能比退休时更高（如果退休后收入较低）
• 不能再次补存

案例：大病提前领取

王女士，45岁，个人养老金账户余额8万元。因患乳腺癌需手术，总费用15万元，医保报销后自费6万元。

• 申请提前领取：5万元（不超过自费部分）
• 缴纳个税：5万×3%=1,500元
• 实际到账：48,500元
• 账户剩余：3万元继续投资

申请建议

1. 优先使用医保、商业保险，个人养老金作为补充
2. 非紧急情况尽量不动用
3. 保留好所有医疗单据和证明材料
4. 提前咨询开户银行具体要求