分类： 时政要闻

政策利好

在 2026 年 3 月召开的全国两会期间，政府工作报告传来好消息：城乡居民基础养老金最低标准每人每月提高 20 元。这是连续多年上调后的又一次重要调整。

调整详情

调整前：2025 年全国最低标准为每人每月 103 元

调整后：2026 年全国最低标准为每人每月 123 元

增幅：约 19.4%

哪些人受益？

参加城乡居民基本养老保险的参保人员，主要包括：

• 农村居民
• 城镇非从业居民
• 年满 60 周岁且未参加其他养老保险的人员

地方补贴

除国家基础养老金外，各地还可根据实际情况增加地方基础养老金。目前部分地区的标准已超过国家标准：

• 上海：每人每月 1400 元（全国最高）
• 北京：每人每月 887 元
• 天津：每人每月 307 元
• 浙江：每人每月 180-250 元

缴费档次

城乡居民养老保险实行按年缴费，目前全国多数地区设有以下档次：

• 最低档：200 元/年
• 中间档：500-1000 元/年
• 最高档：3000-5000 元/年

缴费越高，政府补贴越多，退休后领取的养老金也越高。

如何计算养老金？

月养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金

个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 139

温馨提示

• 及时缴纳保费，避免断缴
• 选择更高缴费档次，享受更多补贴
• 年满 60 周岁及时办理待遇领取手续

政策背景

2026 年 4 月，”十五五”规划纲要正式公布，其中关于养老金调整的内容成为社会关注焦点。规划纲要明确提出：”退休人员基本养老金调整，向待遇较低群体倾斜”。

核心要点

调整原则：坚持”多缴多得、长缴多得”的激励机制，同时加大对待遇较低群体的倾斜力度。

调整幅度：2026 年全国总体调整比例按照 2025 年退休人员月人均基本养老金的 3% 左右确定。

倾斜对象：主要包括高龄退休人员、艰苦边远地区退休人员、企业退休军转干部等群体。

调整方式

1. 定额调整

同一地区各类退休人员统一增加相同额度的养老金。例如，某省规定每人每月增加 50 元。

2. 挂钩调整

与缴费年限和基本养老金水平双挂钩：

• 缴费年限挂钩：每满 1 年增加 1-3 元
• 养老金水平挂钩：按 2025 年 12 月基本养老金的 0.5%-1% 增加

3. 适当倾斜

• 高龄倾斜：70-79 岁每月增加 20-50 元，80 岁以上增加 50-100 元
• 边远地区倾斜：一类地区增加 10-30 元，二类地区增加 20-50 元

哪些人受益最大？

待遇较低群体：目前月养老金低于 3000 元的退休人员，调整后将获得更高比例的增幅。

高龄老人：70 岁以上退休人员享受额外倾斜，年龄越大增加越多。

缴费年限长者：缴费 30 年以上的人员，挂钩调整部分增加更多。

各地实施方案

各省市将在 2026 年 6 月底前出台具体实施方案，预计 7 月底前完成补发。

温馨提示

• 关注当地人社部门官方通知
• 保持养老金领取账户正常
• 按时完成养老金资格认证

延迟退休政策从2025年开始正式实施，采用”小步调整、弹性实施、分类推进、统筹兼顾”原则。2026年进入全面实施阶段，不同年龄段人群受影响程度差异巨大。

延迟退休时间表

原法定退休年龄	2026年调整	最终目标	过渡期
男职工60岁	60岁3个月	63岁	15年
女干部55岁	55岁3个月	58岁	15年
女工人50岁	50岁6个月	55岁	10年

不同出生年份影响测算

1965-1970年出生（即将退休）

• 延迟1-6个月退休
• 多缴社保费用：3,000-15,000元
• 多领养老金月数：减少1-6个月
• 实际影响：轻微

1971-1980年出生（70后）

• 男性延迟1-2年退休
• 女性干部延迟1-3年退休
• 女性工人延迟2-5年退休
• 需多缴费：5-12万元
• 养老金每月多领：400-800元

1981-1990年出生（80后）

• 男性延迟2-3年退休
• 女性干部延迟3-4年退休
• 女性工人延迟4-5年退休
• 需多缴费：8-20万元
• 累计多工作：36-60个月

1990年以后出生（90后、00后）

• 按最终退休年龄执行
• 男性63岁退休
• 女性统一58岁退休（干部和工人合并）
• 需多缴费：15-25万元
• 缴费年限满20年才能领取（原15年）

养老金领取条件变化

条件	原规定	新规定（逐步过渡）
最低缴费年限	15年	15年→20年（2030年起）
领取年龄（男）	60岁	60岁→63岁
领取年龄（女干部）	55岁	55岁→58岁
领取年龄（女工人）	50岁	50岁→55岁

弹性退休政策

2026年起，职工可选择：

• 提前退休：最多提前3年，但不得低于原法定退休年龄
• 延迟退休：最多延迟3年，需与单位协商一致

实际案例分析

李先生，1980年生，男性：

• 原退休时间：2040年（60岁）
• 调整后退休：2042年6月（62.5岁）
• 多工作：30个月
• 多缴社保：约4.5万元
• 养老金增加：每月约600元
• 收回多缴成本：约6年

应对策略建议

50岁以上：关注弹性退休政策，健康允许可选择延迟1-3年，养老金更划算。

40-50岁：做好职业规划，培养可持续工作技能，同时增加个人养老金投资。

30-40岁：建立三支柱养老体系，不要仅依赖社保，个人养老金和商业保险要跟上。

30岁以下：按63岁退休规划养老，缴费年限目标设为25-30年，提前布局养老投资。

延迟退休政策正式实施进入倒计时。根据最新政策部署，渐进式延迟法定退休年龄改革将从2026年起逐步推进，预计用15年时间完成过渡。

延迟退休方案要点

群体	现行退休年龄	目标退休年龄	过渡方式
男性职工	60周岁	63周岁	每4个月延迟1个月
女性干部	55周岁	58周岁	每4个月延迟1个月
女性工人	50周岁	55周岁	每2个月延迟1个月

受影响人群分析

1966-1975年出生男性：首批受影响群体，实际退休年龄60-63岁不等

1971-1980年出生女性干部：退休年龄逐步延长至58岁

1976-1985年出生女性工人：受影响最大，可能延迟5年退休

延迟退休的利弊分析

利端	弊端
增加缴费年限，提高养老金	工作年限延长，身体负担增加
延迟领取时间，增加个人账户积累	领取年限缩短（预期寿命不变）
缓解社保基金压力	青年就业竞争压力增加
发挥高龄劳动力经验优势	照顾老人/孙辈时间减少

应对策略建议

1. 重新规划养老储备：假设延迟3年退休，相应调整储蓄计划
2. 关注职业健康：延长工作年限需要更好的身体状态
3. 发展第二职业：为退休后的灵活就业做准备
4. 配置商业养老保险：补充社保，提前锁定领取年龄
5. 学习新技能：保持职场竞争力，避免提前失业

延迟退休政策从2025年开始正式实施，采用”小步调整、弹性实施、分类推进、统筹兼顾”原则。2026年进入全面实施阶段，不同年龄段人群受影响程度差异巨大。

延迟退休时间表

原法定退休年龄	2026年调整	最终目标	过渡期
男职工60岁	60岁3个月	63岁	15年
女干部55岁	55岁3个月	58岁	15年
女工人50岁	50岁6个月	55岁	10年

不同出生年份影响测算

1965-1970年出生（即将退休）

• 延迟1-6个月退休
• 多缴社保费用：3,000-15,000元
• 多领养老金月数：减少1-6个月
• 实际影响：轻微

1971-1980年出生（70后）

• 男性延迟1-2年退休
• 女性干部延迟1-3年退休
• 女性工人延迟2-5年退休
• 需多缴费：5-12万元
• 养老金每月多领：400-800元

1981-1990年出生（80后）

• 男性延迟2-3年退休
• 女性干部延迟3-4年退休
• 女性工人延迟4-5年退休
• 需多缴费：8-20万元
• 累计多工作：36-60个月

1990年以后出生（90后、00后）

• 按最终退休年龄执行
• 男性63岁退休
• 女性统一58岁退休（干部和工人合并）
• 需多缴费：15-25万元
• 缴费年限满20年才能领取（原15年）

养老金领取条件变化

条件	原规定	新规定（逐步过渡）
最低缴费年限	15年	15年→20年（2030年起）
领取年龄（男）	60岁	60岁→63岁
领取年龄（女干部）	55岁	55岁→58岁
领取年龄（女工人）	50岁	50岁→55岁

弹性退休政策

2026年起，职工可选择：

• 提前退休：最多提前3年，但不得低于原法定退休年龄
• 延迟退休：最多延迟3年，需与单位协商一致

实际案例分析

李先生，1980年生，男性：

• 原退休时间：2040年（60岁）
• 调整后退休：2042年6月（62.5岁）
• 多工作：30个月
• 多缴社保：约4.5万元
• 养老金增加：每月约600元
• 收回多缴成本：约6年

应对策略建议

50岁以上：关注弹性退休政策，健康允许可选择延迟1-3年，养老金更划算。

40-50岁：做好职业规划，培养可持续工作技能，同时增加个人养老金投资。

30-40岁：建立三支柱养老体系，不要仅依赖社保，个人养老金和商业保险要跟上。

30岁以下：按63岁退休规划养老，缴费年限目标设为25-30年，提前布局养老投资。

很多人分不清”基本养老金”和”个人养老金”的区别，甚至以为是一回事。实际上，这是两个完全不同的养老保障制度，混淆两者可能导致养老规划失误。

概念本质对比

对比项	基本养老金	个人养老金
性质	国家强制建立的第一支柱	个人自愿参加的第三支柱
缴费	单位+个人共同缴费	个人全额缴费
强制性	在职职工必须参加	自愿参加，可自由选择
税收优惠	缴费阶段已税前扣除	每年最高12000元税前扣除
账户性质	统筹账户+个人账户	完全个人账户

待遇计算方式完全不同

基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金

• 基础养老金与社平工资、缴费年限挂钩
• 具有共济性，体现”多缴多得、长缴多得”
• 国家保证发放，不受市场波动影响

个人养老金 = 账户积累额 ÷ 计发月数

• 完全取决于个人缴费和投资收益
• 投资风险自担，收益不确定
• 领取时按3%税率缴纳个人所得税

领取条件对比

• 基本养老金：达到法定退休年龄+缴费满15年
• 个人养老金：退休/完全丧失劳动能力/出国定居/大病/失业/低保等条件

养老规划建议

理想的三支柱配置比例：

1. 第一支柱（基本养老金）：提供40-50%替代率
2. 第二支柱（企业年金）：提供10-20%替代率
3. 第三支柱（个人养老金+商业保险）：补充30-40%

个人养老金适合年收入12万元以上、有节税需求的人群参与，年收入低于6万元的性价比不高。

2014年启动的养老金并轨改革，经过10年过渡期后，2026年正式完成。并轨后，机关事业单位和企业职工的养老金计算方式已经统一，但待遇差距依然存在。

并轨前后对比

对比项	并轨前（2014年前）	并轨后（2026年）
缴费方式	机关不缴费，财政全额负担	单位缴16%，个人缴8%
计算方法	按工资比例计发（90%左右）	与企业职工统一公式
替代率	高达80-90%	约60-70%
职业年金	无	强制建立，单位缴8%+个人缴4%

2026年待遇差距现状

根据人社部统计数据：

• 机关事业单位退休人员月均养老金：约6,800元
• 企业退休人员月均养老金：约3,200元
• 城乡居民养老金：约200元

差距依然存在，但主要来自以下因素：

1. 缴费基数差异：机关事业单位普遍按实际工资缴费，很多企业按最低基数
2. 缴费年限差异：机关人员工作稳定，缴费年限普遍更长
3. 职业年金补充：机关事业单位100%有职业年金，企业仅10%左右有企业年金

缩小差距的政策举措

近年来，国家在多个方面努力缩小养老金差距：

• 连续20年上调企业退休人员养老金（每年3-5%）
• 推动企业年金发展，给予更多税收优惠
• 建立基本养老保险全国统筹制度
• 大力发展个人养老金第三支柱

对不同群体的建议

企业职工：争取让企业按实际工资缴纳社保，参与企业年金计划，同时建立个人养老金账户。

灵活就业人员：在经济允许情况下，尽量选择较高缴费档次，延长缴费年限。

企业年金和职业年金同属养老保险第二支柱，但两者在制度设计、覆盖范围、管理运营等方面存在显著差异。搞清这些差异，有助于更好地规划养老。

基本属性对比

对比项	企业年金	职业年金
适用范围	企业职工（自愿建立）	机关事业单位人员（强制）
强制性	自愿参加，企业和员工协商	2014年后强制参加
缴费比例	企业≤8%，个人≤4%（协商确定）	单位8%，个人4%（固定）
账户类型	个人账户+企业账户	完全个人账户
覆盖面	约3,000万人（占职工8%）	约4,000万人（全覆盖）

投资收益率对比（近5年）

根据人社部公布的数据：

• 职业年金：年均收益率约5.2%，由专业机构统一投资
• 企业年金：年均收益率约4.8%，由企业选择受托人

收益率差异主要来自：

1. 职业年金规模大，议价能力强
2. 职业年金投资限制相对宽松
3. 企业年金管理费用普遍偏高

领取方式详解

企业年金领取方式（二选一）：

• 一次性领取：适合小额账户或有特定资金需求
• 分期领取：可按月、季度或年领取，税负更优

职业年金领取方式（固定）：

• 退休时必须转入商业养老保险
• 按月领取，领取标准与基本养老金挂钩
• 账户资产不再归属个人，不可提前支取

实际案例分析

张先生（企业职工，35岁）与李先生（事业单位，35岁）对比：

• 两人月工资均为10,000元
• 张先生企业年金：企业缴3%+个人缴2% = 500元/月
• 李先生职业年金：单位缴8%+个人缴4% = 1,200元/月
• 按30年、5%收益率计算，退休时差距约58万元

如何提高年金待遇？

企业职工：

1. 争取让公司建立企业年金制度
2. 协商提高缴费比例
3. 关注年金投资绩效，必要时更换受托人

事业单位人员：

1. 职业年金是强制性的，确保单位按时足额缴纳
2. 退休前关注职业年金转移接续政策

延迟退休政策从2025年开始正式实施，采用”小步调整、弹性实施、分类推进、统筹兼顾”原则。2026年进入全面实施阶段，不同年龄段人群受影响程度差异巨大。

延迟退休时间表

原法定退休年龄	2026年调整	最终目标	过渡期
男职工60岁	60岁3个月	63岁	15年
女干部55岁	55岁3个月	58岁	15年
女工人50岁	50岁6个月	55岁	10年

不同出生年份影响测算

1965-1970年出生（即将退休）

• 延迟1-6个月退休
• 多缴社保费用：3,000-15,000元
• 多领养老金月数：减少1-6个月
• 实际影响：轻微

1971-1980年出生（70后）

• 男性延迟1-2年退休
• 女性干部延迟1-3年退休
• 女性工人延迟2-5年退休
• 需多缴费：5-12万元
• 养老金每月多领：400-800元

1981-1990年出生（80后）

• 男性延迟2-3年退休
• 女性干部延迟3-4年退休
• 女性工人延迟4-5年退休
• 需多缴费：8-20万元
• 累计多工作：36-60个月

1990年以后出生（90后、00后）

• 按最终退休年龄执行
• 男性63岁退休
• 女性统一58岁退休（干部和工人合并）
• 需多缴费：15-25万元
• 缴费年限满20年才能领取（原15年）

养老金领取条件变化

条件	原规定	新规定（逐步过渡）
最低缴费年限	15年	15年→20年（2030年起）
领取年龄（男）	60岁	60岁→63岁
领取年龄（女干部）	55岁	55岁→58岁
领取年龄（女工人）	50岁	50岁→55岁

弹性退休政策

2026年起，职工可选择：

• 提前退休：最多提前3年，但不得低于原法定退休年龄
• 延迟退休：最多延迟3年，需与单位协商一致

实际案例分析

李先生，1980年生，男性：

• 原退休时间：2040年（60岁）
• 调整后退休：2042年6月（62.5岁）
• 多工作：30个月
• 多缴社保：约4.5万元
• 养老金增加：每月约600元
• 收回多缴成本：约6年

应对策略建议

50岁以上：关注弹性退休政策，健康允许可选择延迟1-3年，养老金更划算。

40-50岁：做好职业规划，培养可持续工作技能，同时增加个人养老金投资。

30-40岁：建立三支柱养老体系，不要仅依赖社保，个人养老金和商业保险要跟上。

30岁以下：按63岁退休规划养老，缴费年限目标设为25-30年，提前布局养老投资。