个人养老金全面落地1年半：开户流程3大变化，缴费省钱4步搞定

政策核心：3个你必须知道的变化

个人养老金制度从2022年11月试点36个城市，到2024年12月15日全国推开，已经运行了近两年。根据人社部等五部门联合印发的《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号，2024年12月10日发文），以及后续《关于领取个人养老金有关问题的通知》（人社部发〔2025〕39号，2025年7月13日发文），制度规则发生了几个关键变化。不是”微调”，而是直接影响你怎么开户、怎么缴费、怎么领钱。

变化一：开户不再限城市，全国劳动者都可参加

2024年12月15日起，只要在中国境内参加了城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，都能开个人养老金账户。以前只有36个试点城市的人才行，现在无论你在北上广还是小县城，只要交了社保就能开。

开户渠道也很方便：国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333 APP，或者直接去工农中建等商业银行网点，线上线下都能办。

变化二：每年可以换两次开户银行

很多人不知道，以前个人养老金资金账户一开就是”绑定”，想换银行很麻烦。现在根据87号文规定，参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行。来源：上海市人社局2024年12月23日发布——先向原开户银行申请，人社部信息平台审核通过后，就可以换到其他银行开新账户。

变化三：领取条件从3种扩到6种，钱不再”锁死”

这可能是最实用的一项变化。根据人社部发〔2025〕39号，2025年9月1日起，除了原来的”达到退休年龄、完全丧失劳动能力、出国定居”3种领取条件外，新增了3种：

① 申请之日前12个月内，本人或配偶、未成年子女的医保个人自付部分累计超过本省上一年度居民人均可支配收入；

② 申请之日前2年内，领取失业保险金累计达到12个月；

③ 正在领取城乡最低生活保障金。

重大疾病、失业、低保——都是真实的生活困境。个人养老金变成了”急用可取”的保障金，而不只是退休后才能碰的”死钱”。

对谁影响最大？

第一类：灵活就业人员

以前灵活就业者参加个人养老金的意愿不高，主要担心”把钱锁到退休”。新规下领取条件放宽，大病、失业、低保都能提前取，大大降低了顾虑。根据建水县人民政府2026年发布的官方回复，云南省灵活就业人员参保已无户籍限制，凭身份证或居住证即可办理。

缴费标准上，灵活就业职工养老保险缴费比例为20%（其中8%计入个人账户、12%进入统筹基金），缴费基数以上年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资的60%-300%之间自主选择。以云南2025-2026年度为例，基准月均工资7263元，最低月缴费金额：7263×60%×20%=871.56元。

第二类：即将退休的中高收入人群

对于退休前5-10年、收入在个税20%以上税率区间的人，个人养老金是最好的”节税+养老”工具。根据上海金融监管局2025年5月30日发布的数据，个人应纳税所得额在3.6～14.4万元的市民，每年节税可达1200元；96万元以上的，每年节税可达5400元。截至2025年4月末，上海地区个人养老金累计缴存金额超180亿元，人均缴存额约1万元，居全国第一。

第三类：刚入职的年轻人

月薪刚过5000元的年轻人可能觉得节税跟自己没关系，但从养老规划角度看，越早开始复利效应越大。每年12000元，从25岁缴到60岁，本金就是42万，加上投资回报和复利，退休时是一笔不小的养老金补充。

怎么开户？怎么缴费？4步走

步骤	操作	渠道	注意事项
第1步	开立个人养老金账户	国家社保公共服务平台、电子社保卡、掌上12333 APP	用于记录个人信息、缴费、投资、领取
第2步	开立资金账户	工商银行、农业银行、中国银行等商业银行	可与开户在同一银行；每年可变更2次银行
第3步	缴存资金	银行APP或柜台，按月/分次/按年	每年上限12000元，不能补缴往年额度
第4步	享受税收优惠	个税APP”个人养老金扣除信息”	次年3-6月汇算清缴时申报抵扣

缴存进去的钱不是死存着——可以自主选择购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金四类金融产品。根据87号文，线上购买商业养老保险不再需要”录音录像”，流程更简便。

重要提醒：个人养老金不支持补缴往年额度。错过了2025年的12000元额度，就永久失去了这一年的节税机会。每年12月31日是最后的缴存截止日。

截至2025年11月底，全国参加个人养老金人数已超7000万人。人社部养老保险司表示：先行实践证明制度可行，全面推开条件完备。

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来源：
1. 人力资源社会保障部等五部门《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号），2024年12月10日
2. 人社部等五部门《关于领取个人养老金有关问题的通知》（人社部发〔2025〕39号），2025年7月13日，2025年9月1日起实施
3. 上海市人社局”个人养老金资金账户能否变更”，2024年12月23日
4. 上海金融监管局、上海市人社局联合发布会，2025年5月30日
5. 建水县人民政府灵活就业人员参保相关回复，2026年
6. 广州市人民政府《个人养老金领取条件放宽》，2025年8月

你知道个人养老金账户怎么开吗？很多人以为很复杂，其实一部手机5分钟就搞定了。今天就用最直白的方式，把开户、缴费、税优、领取这四件事一次性讲清楚。

政策核心：三个变化你必须知道

个人养老金制度从2022年11月在36个城市试点，到2024年12月全面推向全国，再到2025年8月领取条件放宽——这三年来政策一直在”进化”。以下是当前最新规则的三点核心变化：

变化一：开户门槛极低。只要你在国内参加了职工养老保险或城乡居民养老保险，且还没开始领养老金，就能开。全国目前有23家银行可以办，6大国有银行+12家股份制银行+5家地方银行全覆盖。

变化二：领取条件放宽了。2025年8月，人社部等五部门发布《关于领取个人养老金有关问题的通知》，在原有的”退休、完全丧失劳动能力、出国定居”三种领取条件基础上，新增了：患重大疾病、领取失业保险金达一定条件、正在领低保等情形。这意味着急用钱时，你的钱不再是”死钱”。

变化三：产品池大大拓宽。2025年11月，财政部和央行联合发文（《关于储蓄国债（电子式）纳入个人养老金产品范围有关事宜的通知》），从2026年6月起储蓄国债正式入池。至此，个人养老金可投产品覆盖储蓄、理财、保险、基金、国债五大类。

对谁影响最大？

我们分三类人群来看：

第一类：年收入10-20万的上班族。影响：★★★★★。这是受益最大的人群。以前你没开个人养老金，每年的个税照交不误。开通后，每年最多存入1.2万，这笔钱直接从你的应纳税所得额里扣除。举个例子——年收入18万的职工，扣除五险一金和专项附加后，应纳税所得额4.6万，原本要交个税2080元。如果存满1.2万个人养老金，应纳税所得额降到3.4万，个税只需1020元，一年省下1060元。20年下来就是2万多，加上投资收益，这是一个不小的数字。

第二类：灵活就业人员。影响：★★★★。如果你是自己交社保的灵活就业者，别觉得个人养老金跟你没关系。它跟你的社保是两套独立系统，互不影响。每年存一点进去，既能节税，又能给自己多存一笔养老钱。

第三类：已退休人员。影响：✘。很遗憾，已经开始领养老金的朋友不能参加个人养老金制度。这个是国家明确规定的。

什么时候开始执行？

大部分核心政策已经在执行中：

• 全国开通：2024年12月15日起，全国范围均可开户
• 缴存截止：每年12月31日前完成缴费，才能抵扣当年个税
• 储蓄国债入池：2026年6月起正式可购买
• 缴费上限调整：目前仍为每年1.2万元，国家将适时调整（网传的1.8万尚未正式发文）

特别提醒：个人养老金不支持补缴。2026年1月1日到12月31日缴的钱，只能抵扣2026年的个税。去年没缴的额度每年清零不累计。

从上图可以看到，收入越高，节税效果越明显。年应纳税所得额50万的纳税人，存满1.2万后一年能省2万左右的个税，相当于”存1.2万，国家返你2万”，这个账算得过来。

五步走：从开户到领钱

整个流程比你想象的简单：

第一步：选银行开户。拿出手机，打开工行/农行/招行等23家银行中任意一家的APP，搜索”个人养老金”，点进去按指引走，5分钟内搞定。通过银行渠道可以一次性开立个人养老金账户+资金账户两个账户。

第二步：往账户里存钱。用手机银行转账，想存多少存多少，每年不超过1.2万就行。可以每月存1000元，也可以年底一次性存1.2万。

第三步：选产品投资。钱存进去不是终点，你还要买入产品。保守型选储蓄或国债，稳健型选理财或保险，进取型选基金。

第四步：次年报税抵扣。打开”个人所得税”APP→办&查→个人养老金扣除管理→”一站式”申报，系统自动读取你的缴存数据，提交就能抵扣。

第五步：退休后领取。达到领取条件时，向开户银行申请，按月、分次或一次性领取，银行代扣3%个税后打入你的社保卡。

截至2024年11月底，全国已有7279万人开通了个人养老金账户。据新华网2025年11月报道，多家上市银行年报显示开户数和缴存额均大幅增长——农业银行个人养老金服务客户数较上年末增长109.1%，招商银行累计开户超1500万户。这说明越来越多人在行动了。

你的个人养老金账户，开了吗？

截至2024年11月底，全国开立个人养老金账户的人数已经突破7279万。但有一个数字你可能不知道：在这7200多万人里，真正往账户里存了钱的，只有不到五分之一。

换句话说，每5个开了户的人里，大概只有1个真的在缴存。这个差距值得你花5分钟搞清楚——你的养老金第三支柱，到底是办还是不办？

个人养老金3周年：3个关键数字

指标	数据	说明
开户人数	7279万人	截至2024年11月末
缴存比例	约20%（约1455万人）	仅五分之一账户有余额
人均缴存	2000多元	远低于1.2万元年上限
投资参与	约60%的缴存者	仅占缴存人数的六成
产品总数	1245只	截至2025年11月23日

数据来源：人力资源和社会保障部（截至2024年11月末）；国家社会保险公共服务平台（截至2025年11月23日）；经济参考报/新华网（2025年11月26日报道）。

7279万人开户，为什么只有五分之一在缴？

这事其实不难理解。一个30岁、月薪8000的上班族办了个人养老金账户，存进去12000元可以抵扣个税。但如果你的年薪不到6万元，本来就不用缴个税，存进去的钱取出来时反而要缴3%——不省反亏。

再看收入高一点的人：年薪在6万到9.6万的，适用3%税率，存不存差别不大。真正能省税的，是年薪超过9.6万、税率在10%以上的群体。而每年12000元的上限，对高收入者来说又显得不够解渴。

这就是”开户热、缴存冷”的核心原因。

个人养老金产品怎么选？4类产品谁最多

截至2025年11月23日，国家社会保险公共服务平台显示，共有1245只个人养老金产品。从数量上看，储蓄类遥遥领先：

储蓄类466只（约37%），保险类437只（约35%），基金类305只（约25%），理财类37只（约3%）。

值得一提的是，2026年6月起，储蓄国债（电子式）也将纳入个人养老金产品范围。这意味着你的选择又多了一类——国债类产品即将上线。

基金类产品虽然数量排第三，但表现不俗：全市场305只Y份额基金中，97%以上成立以来实现了正收益，Y份额总管理规模到2025年三季度末已达151亿元，较2024年底增长了65%。

2025年灵活就业人员缴费新基数：3个高成本省份

除了个人养老金，社保缴费基数也直接影响你每月到手的钱。以下是2024年全口径月平均工资较高的几个省份，直接影响2025年的缴费基数：

上海以月均12434元领跑全国；北京月均11937元紧随其后；西藏月均11777元（由于高原补贴等因素）排名第三；广东分档，深圳2024年月缴费基数下限4492元。相比之下，河北月均6678元、河南月均6385元，灵活就业人员按20%比例缴纳养老保险，每月最低分别约1335元和1277元。

数据来源：各省统计局2024年城镇单位就业人员平均工资数据，经人社通（m12333.cn）汇总；江苏省人社厅等四部门《2025年度社会保险有关基数的通知》；福建省人社厅（2024年10月24日）灵活就业参保缴费标准。

一句话总结

个人养老金不是”开个户就行”——开了不用等于白开。年收入超过9.6万的人最有动力缴存，因为节税效果明显；收入较低的人则需要权衡缴存和不缴存的利弊。至于社保缴费，不同省份的基数差异很大，灵活就业者每年关注当地基数调整窗口（通常在6-7月），选对缴费档次，直接影响你未来的养老金水平。

如果你还没开通个人养老金账户，你可能正在错过一份实实在在的税优福利。2024年12月15日起，个人养老金制度正式从36个试点城市推向全国，2025年8月领取规则进一步放宽，2026年6月起储蓄国债也将正式纳入投资范围——政策窗口期正在快速收窄。

政策核心

三个关键变化，每一项都和你的钱袋子直接相关：

变化一：全国放开，不再限于试点城市。根据人力资源社会保障部等五部门2024年12月联合印发的《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕44号），只要在中国境内参加了城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险，任何人都可以开立个人养老金账户。此前只在36个城市试点，现在门槛彻底消除。

变化二：领取条件大幅放宽。2025年8月，人社部等五部门发布《关于领取个人养老金有关问题的通知》，在原有”达到退休年龄、完全丧失劳动能力、出国定居”三种情形之外，新增了三类提前领取情形：患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件、正在领取最低生活保障金。这意味着账户不再”锁死到退休”，重大人生变故时可以应急取用。

变化三：投资品种进一步扩容。2026年6月起，储蓄国债（电子式）正式纳入个人养老金产品范围（财政部、中国人民银行相关通知）。加上此前的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金（含指数基金），个人养老金”货架”上的产品已达五大品类。截至2025年11月25日，全国个人养老金产品总数达1245只（数据来源：国家社会保险公共服务平台）。

对谁影响最大？

第一类：年收入10万以上的工薪族。个人养老金每年最高缴12000元，这笔钱在缴费环节可以从综合所得中据实扣除。如果你的个人所得税税率是10%，每年直接省税1200元；税率20%，省2400元；税率30%，省3600元。领取时统一按3%缴纳个人所得税。存得越多、税率越高，节税效果越明显。

第二类：灵活就业/自由职业者。此前灵活就业人员在就业地参加职工养老保险存在户籍门槛。根据人社部”十五五”规划，未来五年将全面取消这一限制。加上个人养老金全国放开，灵活就业者现在拥有了一套完整的养老保障工具：基本养老 + 个人养老金，两条腿走路。

第三类：即将退休的50+群体。对临近退休的人来说，个人养老金虽然不是长期复利的最佳选择，但”存一两年就能取”的短周期优势不容忽视。每年存12000元，两年存24000元，按20%税率即省税4800元——相当于国家补贴了你20%的”收益”，比任何理财产品都划算。

什么时候开始？关键时间线

时间	事件
2022年11月	在36个城市（地区）先行试点
2024年12月15日	全面推开至全国，税优政策同步扩围
2025年8月	新增三类提前领取情形（重疾/失业/低保）
2026年6月	储蓄国债（电子式）正式纳入产品范围
2026-2030年	“十五五”期间逐步提高缴费上限

截至2024年11月底，全国个人养老金开户人数已突破7279万户（数据来源：新华社2024年12月12日报道）。但业内普遍反映存在”开户热、缴存冷”问题——很多人开了账户却未存钱。截至2025年11月底，人均实际缴存额远低于12000元上限。

人社部2026年7月印发的《人力资源和社会保障事业发展”十五五”规划》明确提出：”稳妥实施个人养老金制度，不断丰富产品，逐步提高缴费水平。”这意味着两件事：一是每年12000元的缴费上限未来会提高，二是国家正在持续推进制度的深度和广度。

现在该做什么？

第一步：先开户。通过”掌上12333″APP、国家社会保险公共服务平台、电子社保卡，或任意一家符合条件的商业银行（目前23家银行已全部支持），一次性开通个人养老金账户和个人养老金资金账户。整个过程不超过5分钟。

第二步：年底前存钱。缴费额度按自然年度计算，12月31日是一个完整年度的截止日。如果你到现在还没缴2026年的12000元，现在就可以操作。

第三步：选产品。保守型选储蓄或国债（2026年6月起可买），稳健型选养老保险或理财，进取型选公募基金（Y份额97%实现正收益）。不确定选什么？多数银行已支持”默认投资服务”，系统会根据你的年龄和风险偏好推荐。

个人养老金制度从试点到全国仅仅用了两年。政策红利窗口不会一直敞开——越早参与，复利时间越长，省税金额越大。

数据来源：人力资源社会保障部等五部门《关于全面实施个人养老金制度的通知》（2024年12月）；人社部等五部门《关于领取个人养老金有关问题的通知》（2025年8月）；人社部《人力资源和社会保障事业发展”十五五”规划》（2026年7月）；财政部、中国人民银行《关于储蓄国债（电子式）纳入个人养老金产品范围有关事宜的通知》；新华社报道（2024年6月8日、2024年12月12日）；国家社会保险公共服务平台（截至2025年11月25日）。

灵活就业缴费档次怎么选？7个档位月缴差10倍，退休差多少一目了然

灵活就业的朋友每个月交养老保险，看着7个缴费档次从60%到300%，是不是有点懵？最低档和最高档月缴金额能差到5倍，退休后每月领的钱又能差多少？今天这份”养老金缴费档次性价比榜单”帮你一次算清楚。

7档缴费金额：从月缴768到月缴4879

灵活就业人员缴纳职工养老保险，缴费比例全国统一为20%，但缴费基数可以自己在60%—300%之间选择。档次越高，现在交得多，退休后也领得多。以下是几个代表性城市的实际数据：

城市	60%档月缴	100%档月缴	300%档月缴	最低→最高倍数
北京（2025年7月起）	1432元	2387元	7162元	5.0倍
南京（2025年）	976元	1627元	4879元	5.0倍
江西（2025年）	768元	1280元	3839元	5.0倍
河南（2025.7—2026.6）	766元	1277元	3831元	5.0倍
深圳（2026年，非深户）	955元	1592元	4775元	5.0倍

不管你所在的城市是哪一档，最低和最高始终差5倍——但退休后的差距可不止5倍。

同样交30年，退休金差多少？

以河南为例，假设一位灵活就业人员按60%档和300%档分别缴费30年，退休时本地社平工资按当前水平参照测算：

按60%档缴30年：基础养老金约1965元/月，加上个人账户部分，合计约2600—2800元/月。

按300%档缴30年：基础养老金约5895元/月，加上个人账户部分，合计约7500—8000元/月。

每个月差将近5000元，一年就是6万。退休后活20年，差距超120万。这就是”多缴多得”最直观的体现。

三个实操策略，帮你选对档次

策略一：保年限优先于追档次。养老金计算公式里，缴费年限的权重远高于缴费基数。即使收入有限，优先选最低档（60%）确保不中断、持续缴费，累积足够年限（至少15年，2030年起逐步提至20年），比追求高档次但断缴划算得多。

策略二：混档策略。灵活就业人员通常每年可以调整一次缴费基数。前期收入低时用60%—80%档保年限，中期收入稳定后提到100%档，后期条件允许再适当提高。这样既不占用年轻时现金流，又能拉高整体缴费记录。

策略三：开户同时开通个人养老金。除了基本养老保险的缴费档次选择，别忘了个人养老金这个”加餐”——每年最多存12000元，这部分还能享受个税税前扣除。两个账户一起规划，退休金才能真正”够花”。

来源：河南省人力资源和社会保障厅（2025年度缴费基数标准下限3831元/月）；江西省人力资源和社会保障厅（2024年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资6397元）；北京市人社局（2025年7月起缴费基数标准下限7162元/月、上限35811元/月）；深圳市人力资源和社会保障局（2026年度缴费基数下限4775元/月）；《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》（2024年发布）。

个人养老金开户超7279万人，你的12000元缴对了吗？

2024年12月15日，一项影响每个人的养老新政正式落地——个人养老金制度从36个试点城市（地区）推向全国。不管你在一线城市还是县城，只要参加了基本养老保险，现在都能给自己开一个”养老第三账户”。问题是，开户容易，怎么缴、缴多少、什么时候能取，大多数人其实没搞明白。

政策核心：三个变化一次说清

变化一：全国覆盖，门槛大幅降低。根据人社部发〔2024〕87号文件（2024年12月12日发布），自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金。此前36个先行城市（地区）的限制正式取消，税收优惠同步扩至全国。

变化二：产品扩容，选择更多了。在原有储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金的基础上，国债、特定养老储蓄、指数基金也被纳入产品范围。财政部、中国人民银行已明确，储蓄国债（电子式）自2026年6月起纳入个人养老金产品体系。截至2025年11月23日，国家社会保险公共服务平台显示，个人养老金产品总数已达1245只。

变化三：领取条件更灵活。人社部发〔2025〕39号文件（2025年8月发布）新增3种领取情形：申请前12个月内本人或直系亲属发生大额医疗支出、申请前2年内领取失业保险金累计满12个月、正在领取城乡最低生活保障金。加上原有的达到退休年龄、完全丧失劳动能力、出国定居，现在共有6种领取情形。

对谁影响最大？三类人对号入座

第一类：年收入15万以上的工薪族。这是个人养老金最大的受益群体。假设你年应纳税所得额落在20%税率区间，每年缴满12000元，可直接少缴个税2400元。如果落在45%最高税率区间，每年可节税5400元。

第二类：收入偏低但想攒养老钱的年轻人。你不需要缴满12000元。个人养老金没有最低缴费年限要求，100元也能存。按月定投几百块，几十年复利下来，积少成多。2025年9月底数据显示，个人养老金基金规模达151亿元，超95%的基金产品成立以来实现正收益。

第三类：已退休人员。注意：一旦开始领基本养老金，就不能再参加个人养老金了。这个账户是在工作期间积累、退休后才能领取的——属于”存的时候交钱，取的时候享福”的逻辑。

时间线：从试点到全国的三年

时间节点	关键事件
2022年4月	国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）
2022年11月25日	个人养老金制度在36个先行城市（地区）启动实施
2024年12月12日	人社部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号）
2024年12月15日	个人养老金制度推向全国，税收优惠同步覆盖
2025年8月	五部门发布《关于领取个人养老金有关问题的通知》（人社部发〔2025〕39号），领取条件扩至6种
2026年6月起	储蓄国债（电子式）纳入个人养老金产品，产品货架进一步丰富

从2022年试点到2024年全面推开，再到2025年领取条件扩容，这个节奏说明国家在严肃地推进”第三支柱”。三年间，开户人数从零增长到7279万（截至2024年11月底），制度框架基本成型。

不过也要诚实地说，当前存在”开户热、缴费冷”的现象——很多人开了户但不存钱，或者只存几十块试水。如果你已经开户，记得检查一下账户余额，看看自己是不是也掉进了这个”开了不用”的坑。

现在该做什么？三步走

第一步：确认资格。打开电子社保卡APP或国家社会保险公共服务平台，确认你的基本养老保险参保状态。只要在职且未退休，就有资格。

第二步：选银行开户。2024年87号文规定，参加人每年可以两次变更开户银行。所以不用纠结”选哪家”，可以先在工行、建行、招行等大行中任选一家，通过手机银行几分钟就能完成双账户开立（个人养老金账户+资金账户）。

第三步：先存一点试试。不在意缴多少，重点是行动起来。哪怕第一个月只存100元，你已经上车了。年底前可以去个人所得税APP用”一站式”申报功能，自动获取缴存信息完成税前扣除。

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来源：
· 人力资源社会保障部等五部门《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号），2024年12月12日发布
· 人力资源社会保障部等五部门《关于领取个人养老金有关问题的通知》（人社部发〔2025〕39号），2025年8月发布
· 新华网，《2025年将研究制定个人养老金支持政策》，2025年1月30日
· 新华网，《个人养老金制度实施三周年》，2025年11月26日

2024年12月15日，人社部联合财政部、国家税务总局等五部门正式发文（人社部发〔2024〕87号），个人养老金制度从36个先行城市全面推开至全国。几乎同时，灵活就业养老保险缴费基数也在各地陆续公布。两项政策叠加，对全国2亿多灵活就业人员意味着什么？今天一次性说清楚。

政策核心：三个变化你必须知道

变化一：开户不再挑城市。以前个人养老金只有36个城市的人能开，2024年12月15日起，只要你在国内参加了城镇职工或城乡居民基本养老保险，就能开。灵活就业、外卖骑手、网约车司机、个体户——全部开放。

根据人力资源社会保障部等五部门《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号，2024年12月10日发布），中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。开户渠道包括：国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP，以及23家商业银行。

变化二：缴费档次更灵活。灵活就业人员参加企业职工基本养老保险，按照《国务院办公厅关于支持多渠道灵活就业的意见》（国办发〔2020〕27号）规定，缴费基数可在本省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300%之间自由选择，缴费比例统一为20%。

以河南省2025-2026年度为例（河南省人社厅2025年7月发布，执行期至2026年6月30日）：最低档按60%基数即3831元计算，每月养老缴费766.2元；中档按100%基数即6385元计算，每月养老缴费1277元；最高档按300%基数即19155元计算，每月养老缴费3831元。

变化三：线上办理全面打通。以前很多地方必须跑社保大厅，现在通过河南税务小程序、豫事办APP等线上渠道，搜索”灵活就业社保缴费”就能完成全部流程，无需户口本、就业证明，仅需身份证。深圳早在2021年8月就将灵活就业人员基本养老保险缴费比例统一调整为20%（深圳市人社局，2021年8月26日发布，粤人社规〔2021〕5号）。

缴费档次	月缴费基数（河南为例）	月缴费金额（20%）	年缴费总额
60%档（最低）	3,831元	766.2元	9,194.4元
100%档（中档）	6,385元	1,277元	15,324元
300%档（最高）	19,155元	3,831元	45,972元

来源：河南省人社厅《河南省2025-2026年度社会保险缴费基数通知》，2025年7月发布，全省统一执行。

对谁影响最大？

第一类：30-40岁的年轻灵活就业者。收入波动大，首选60%最低档稳住缴费年限。河南省人社厅建议：年轻灵活就业人员优先保缴费连续性，收入提升后再提档。养老保险最低缴费年限为15年，断了补缴麻烦多。

第二类：41-50岁的中年自由职业者。收入相对稳定，建议选80%至100%档。以河南100%档为例，15年个人账户累计约23万元，60岁退休后个人账户养老金约1661元/月，加上基础养老金部分，合计月领约2600元——比60%档多领约800元/月。

第三类：51-60岁的临近退休人员。如果缴费年限不足15年，优先补缴费年限而非追高档次。国家规定灵活就业人员退休年龄为男60岁、女55岁，年限不够的无法按月领取。

什么时候开始执行？

个人养老金全国推开：2024年12月15日起。灵活就业缴费标准：各省已陆续发布2025-2026年度标准，以当地人社局官网公布为准。线上办理每月1-25日开放。

一句话总结：开户门槛全面降低，缴费档次自主选择，线上办理省时省力。如果你还没开户，打开电子社保卡APP或就近找一家商业银行，10分钟就能搞定。

来源：人社部发〔2024〕87号《关于全面实施个人养老金制度的通知》，2024年12月10日；国办发〔2020〕27号《关于支持多渠道灵活就业的意见》；河南省人社厅2025年7月发布的2025-2026年度社保缴费基数通知；深圳市人社局2021年8月26日《关于调整灵活就业人员基本养老保险缴费比例的通知》。

2024年12月15日，个人养老金制度从36个试点城市正式推向全国。仅仅半年后，截至2025年6月15日，全国个人养老金账户开户人数已突破1.5亿户，累计缴费规模超过1000亿元。

来源：新华社2024年6月8日报道《个人养老金开户人数已超6000万》；《2025中国养老金金融白皮书》数据（截至2025年6月15日）

但开户只是第一步。数据显示，截至2024年11月末，全国7279万开户者中，实际缴存比例不足21%。也就是说，每5个开了户的人里，只有1个人往里面存了钱。

来源：人社部数据（截至2024年11月末），引自新华社2025年1月报道

五大银行开户数全景

银行	个人养老金账户数	数据截止时间	业务亮点
工商银行	开户数翻倍增长（2024年同比）	2024年末	55岁及以上长辈客户突破2亿户
招商银行	累计超1500万户	2025年末	缴存额居市场前列
邮储银行	超1200万户	2025年末	服务55岁及以上中老年客户超2.8亿户
中国银行	超1000万户	2024年末	2025年新增缴费客户超300万户
农业银行	同比增长109.1%	2025年末	缴存金额增长101.5%

来源：各银行2024-2025年年报数据，引自澎湃新闻2025年报道《上市银行养老金融透视》；上海金融委办公室网站2026年6月11日转载《储蓄国债入池 个人养老金产品再扩容》

从数据看，工行和招行在开户数上领先，但各家银行发力的重点不同——招行在缴存额上做文章，农行在增速上跑出了109%的增幅，邮储银行则依托庞大的老年客户基础做覆盖。

开户容易，为什么存钱这么难？

原因一：税优覆盖人群有限

全国范围内，达到个税起征点（月收入5000元以上）且能够享受到个人养老金税收优惠的人数并不多。每年12000元的缴费上限，按最高45%税率计算，最多节税5400元——但对于收入达不到个税起征点的人来说，缴存反而没有税收动力。

来源：上海金融委办公室网站2026年6月11日转载《中国证券报》报道，某股份行理财公司养老金融业务负责人观点

原因二：长期锁定，流动性顾虑

个人养老金账户的钱，在退休之前不能随意取出。对于30岁的人来说，这笔钱要锁30年以上。很多人担心”万一急用钱取不出来”，宁可不存。

原因三：产品选择困难

截至2026年2月25日，市场上在售的个人养老金产品共有783款，涵盖储蓄、理财、保险、基金、国债五大类。产品数量多，但普通人对养老金融产品了解有限，”选哪个？”成了很多人存钱前的最后一道坎。

来源：国家社会保险公共服务平台数据（截至2026年2月25日），引自上海金融委办公室网站2026年3月5日转载《金融时报》报道

2026年新变化：储蓄国债进来了

2026年6月10日，储蓄国债正式纳入个人养老金产品池。首批3年期票面年利率1.63%、5年期1.7%，分别比同期限个人养老金专属存款利率高出8个和10个基点。100元起购，安全性高，这对”不想冒险”的保守型缴存者来说是个好消息。

来源：财政部、中国人民银行2025年11月联合发布《关于储蓄国债（电子式）纳入个人养老金产品范围有关事宜的通知》（上海金融委办公室网站2026年6月11日转载）

三类人，开户后该怎么做？

已经开了户但没存钱的你：不要因为”钱不多”就放着。哪怕每月存500元，一年也有6000元。30年下来，复利效应会让这笔钱翻数倍。

还没开户的你：抓紧时间。个人养老金账户的核心优势是”税延+长期复利”，越早开户，复利跑的时间越长。

已经存了钱但没买产品的你：账户里的钱如果一直放在活期，年化收益不到0.3%。现在有储蓄国债、养老基金、保险产品可选，至少选一个让钱”动起来”。

来源：个人养老金制度核心规则引自人社部、财政部、国家税务总局联合文件（2022年11月）；人社部等五部门《关于全面实施个人养老金制度的通知》（2024年12月12日发布）

2026年城乡居民养老金缴费上限排行榜：6个省份冲到1万元，你的省排第几？

如果你还在按每年300元的最低档交城乡居民养老保险，你可能正在错过一笔不小的退休金。2026年，全国多个省份集中上调了缴费上限，有的省份甚至直接翻了三倍。你的省份在哪个档次？

2026年缴费上限排名：6省冲到6000元以上

2025年底到2026年初，安徽、云南、贵州、辽宁等省份密集发布通知，大幅上调城乡居民基本养老保险（俗称”农民养老金”）的缴费上限。这是时隔数年后再次出现的集中上调潮。

根据各地人社部门的官方通知，经济观察报做了统计（2026年1月9日报道），我们整理出当前各省缴费上限排名：

排名	省份	2026年缴费上限（元/年）	调整前上限	涨幅
1	云南	10,000	9,000	+11%
2	北京	9,000	9,000	持平
3	安徽	9,000	6,000	+50%
4	贵州	6,000	3,000	+100%
5	辽宁	5,000	3,000	+67%
6	江西（于都）	6,000	6,000	持平

数据来源：各省人社厅官方通知 — 云南省人社厅等《关于调整云南省城乡居民基本养老保险缴费档次》（2025年12月18日发布）、安徽省人社厅《关于增加城乡居民基本养老保险最高缴费档次的通知》（2025年12月31日发布）、贵州省人社厅等《关于调整全省城乡居民基本养老保险个人缴费档次的通知》（2025年12月12日发布）、辽宁省人社厅等《关于调整城乡居民基本养老保险个人缴费档次有关事项的通知》（2025年10月27日发布，辽宁省政府官网发布）。

其中，云南成为全国首个缴费上限突破1万元的省份，安徽则从6000元直接跳涨到9000元，涨幅50%。贵州更是翻倍——从3000元涨到6000元。

为什么都在涨？缴费上限和你能拿多少钱直接挂钩

城乡居民养老金由两部分组成：基础养老金（中央+地方财政补贴）+ 个人账户养老金（个人缴费+利息+政府补贴）。

基础养老金是固定的，各地差异很大——北京、上海超过1000元/月，而多数中西部省份不到200元/月。真正能拉开差距的，是个人账户养老金，也就是你交进去的那部分钱。

武汉大学社会保障研究中心教授向运华指出，通过”多缴多得”机制，按更高档次缴费可提高个人未来养老金水平，增强老年期经济保障能力（经济观察报，2026年1月9日）。

以云南为例，若按最高档1万元/年连续缴费15年，退休后每月养老金可超过1200元。而如果按最低档300元/年缴费15年，每月大概只有240元。差距是5倍。

不只是农民养老金：个人养老金账户也在扩容

如果你是城镇职工，还有一个”第二账户”值得关注：个人养老金制度。

根据人力资源和社会保障部数据，截至2024年11月底，全国个人养老金开户人数已突破7279万户（新华网，2025年11月26日报道，来源：经济参考报）。2024年12月，个人养老金制度从36个试点城市推开至全国。

《2025中国养老金金融白皮书》显示，截至2025年6月15日，开户人数已超1.5亿户。但实际缴费比例仍偏低，”开户热、缴存冷”的问题依然存在。

个人养老金每年缴费上限为12000元（国办发〔2022〕7号），可享受税前扣除优惠。根据工商银行等机构的官方说明，开户流程全程线上化：通过手机银行APP或微信小程序，上传身份证、人脸识别、绑定银行卡，最快5分钟就能搞定。

现在该做什么？

第一步：查你的省份缴费档次。打开当地人社局官网，搜索”城乡居民养老保险缴费档次”，确认2026年最新标准。如果你所在省份上限已提高，考虑升级缴费档次。

第二步：算一笔账。假设你按最高档交15年，用公式粗略估算：个人账户总额 ÷ 139（计发月数）+ 基础养老金 = 每月能领的钱。别忘了，还有政府补贴和利息。

第三步：如果是城镇职工，同时开通个人养老金账户。下载你常用银行的手机APP，搜索”个人养老金”，5分钟完成开户。每年最高存1.2万，还能抵税。

第四步：临近退休可一次性补缴。如果你快到退休年龄但之前没交过，多数省份允许一次性补缴15年的费用。按云南标准，一次性补缴15万元，退休后每月就能多拿1200元以上。

缴费上限只是一个数字，关键是你要用它。别让”多缴多得”的机会从你手里溜走。

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来源：经济观察报（2026年1月9日）、新华网/经济参考报（2025年11月26日）、各省人社厅官方网站通知、国家社会保险公共服务平台。

个人养老金开户缴多少划算？月入1万和月入5000差了800元

小李和小王是同一家公司的同事，一个做技术月入1万元，一个做行政月入5000元。去年两人都开了个人养老金账户，但一个每年缴满12000元，一个只缴了5000元。一年下来，光退税就差了大几百。到底怎么缴才划算？今天给你算一笔明白账。

同样条件，差多少？

假设两个人都在北京工作，适用税率不同：月入1万的小李，适用个人所得税税率10%（年应纳税所得额超过3.6万至14.4万部分）；月入5000的小王，适用税率3%（年应纳税所得额不超过3.6万部分）。

小李每年缴满12000元，当年可抵扣个税：12000 × 10% = 1200元。小王每年缴5000元，当年可抵扣个税：5000 × 3% = 150元。两人一年退税差额：1200 – 150 = 1050元。

如果小王也缴满12000元，可退12000 × 3% = 360元，比小李少退840元。这就是税率高低带来的直接差异。

对比项	小李（月入1万）	小王（月入5000）
适用税率	10%	3%
年缴费额	12000元	5000元
年退税金额	1200元	150元
若缴满12000退税	1200元	360元

这是第一步。但退税只是开头，真正拉开差距的是20年、30年后的账户收益。

拆解差距来源

差距来源主要有三个：

第一，税率差。个人养老金的节税逻辑是”缴费时抵扣、领取时按3%单独计税”。你的适用税率越高，缴费时抵扣越多。月入超过8000元的朋友，税率起码10%起步，一年12000元缴费，节税1200元起步。月入低于5000元的朋友，本来就不交个税，缴个人养老金反而在领取时多交3%的税，不划算。

第二，缴费金额差。目前每年上限12000元，你可以选择缴1000元、5000元、12000元，任意金额都可以。但缴得少，复利效应就弱。假设年化收益4%，缴12000元连续30年，账户余额约67万元；缴5000元同样30年，只有约28万元。

第三，投资选择差。账户里的钱可以买储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金四类产品。不同产品长期收益差异巨大。保守型买存款，年化可能只有2%出头；进取型买养老目标基金，长期年化有可能达到5%-6%。

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结论：怎么缴最划算？

记住这三条：

1. 适用税率≥10%的人，能缴满就缴满。你每年缴12000元，退税至少1200元，相当于国家给你打了9折。领取时按3%计税，中间差额就是净收益。

2. 适用税率3%的人，可缴可不缴。缴费时抵3%，领取时也交3%，税收上没有额外好处。但如果你管不住自己花钱的手，把它当强制储蓄也不错。

3. 不用交个税的人，不建议缴。你原本就不交税，缴费时没得抵扣，领取时反而要交3%，得不偿失。

最后提醒一句：个人养老金账户里的钱，退休前取不出来。所以缴之前想清楚，这笔钱你确定20年、30年用不到，再放进去。

来源：国务院办公厅《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号，2022年4月21日发布）；人力资源社会保障部等五部门《个人养老金实施办法》（人社部发〔2022〕62号，2022年11月4日发布）。